Содержание
- 1 Кассу можно применять не там, где оплачивают. А чек можно не выдавать
- 2 При расчетах с ИП и компаниями с 1 июля в чеках будут новые реквизиты
- 3 Кого совсем освободили от онлайн-касс
- 4 Общие требования закона к онлайн-кассам
- 5 Какая касса подойдет для разных видов торговли
- 6 При аренде жилья с машино-местами и продаже бахил касса не нужна
- 7 ТСЖ и образовательным организациям касса нужна только при оплате наличными или картой
- 8 Как выбрать фискальный накопитель
Кассу можно применять не там, где оплачивают. А чек можно не выдавать
По общему правилу чек нужно выбивать в том месте, где покупатель платит деньги. Например, когда магазин бытовой техники доставляет холодильник, курьер приезжает с кассой и пробивает чек, когда принимает деньги.
Пробивать чек не в месте расчетов можно было при оплате через интернет, на транспорте или в вендинговом бизнесе. С 1 июля и при других видах деятельности онлайн-кассу разрешат применять не в месте расчетов, а, например, в офисе компании.
Вот когда можно пробивать чеки не в том месте, где платит клиент:
- Разносная торговля.
- Дистанционная продажа товаров, кроме перевозки грузов, пассажиров и багажа, а также вендинга.
- Расчеты за услуги, которые оказаны не там, где их оплачивают.
- Расчеты с выдачей официально утвержденных бланков.
- Услуги ЖКХ при оплате не наличными и не картой с предъявлением. Хотя в таких случаях чек и так формируется не в месте расчетов.
- Выдача билетов и талонов в общественном транспорте.
1) Организации на ЕНВД, которые оказывают услуги и выполняют работы, перечисленные в подпунктах 1-5 и 10-14 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ. Это:
- бытовые услуги;
- ветеринарные услуги;
- ремонт, техобслуживание и мойка автомототранспортных средств;
- услуги платных стоянок;
- грузовые и пассажирские перевозки, если в автопарке перевозчика есть не более 20 машин;
- распространение наружной рекламы на рекламных конструкциях;
- размещение рекламы на автомототранспортных средствах и внутри такого транспорта;
- сдача в аренду помещений для жилья (если площадь помещений по каждому объекту не более 500 кв. метров);
- сдача в аренду торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети без торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов общепита без залов обслуживания посетителей;
- сдача в аренду земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов общепита.
Заполнить и сдать через интернет декларацию по ЕНВД с вычетом за онлайн-кассу
2) ИП на ЕНВД, занятые в указанных выше сферах деятельности (вне зависимости от наличия у них наемных работников, с которыми заключен трудовой договор).
3) ИП на ЕНВД без наемных работников, занятые в розничной торговле и общепите.
4) ИП на ПСН без наемных работников, занятые в розничной торговле и общепите.
5) ИП на ПСН, осуществляющие следующие виды деятельности (вне зависимости от наличия у них наемных работников):
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов;
- ремонт и изготовление металлоизделий;
- техобслуживание и ремонт автомототранспортных средств;
- грузовые перевозки на автомобильном и водном транспорте;
- пассажирские перевозки на автомобильном и водном транспорте;
- ветеринарные услуги;
- проведение занятий по физкультуре и спорту;
- ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
- занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
- услуги по прокату;
- производство молочной продукции;
- товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
6) ИП, торгующие через вендинговые автоматы (вне зависимости от наличия у них наемных работников).
7) Организации и ИП, которые выполняют работы или оказывают услуги населению, если сейчас они обязаны выдавать бланки строгой отчетности (БСО).
Организации и ИП на УСН и ОСНО при расчетах с физлицами по квитанциям или платежным поручениям через кассы банков. Напомним, что для осуществления расчетов с помощью банковских карт, онлайн-банков или электронными деньгами нужно было перейти на онлайн-кассы в 2018 году.
9) Получатели оплаты за услуги ЖКХ. Обратите внимание: если договор заключен между ресурсоснабжающей компанией и ТСЖ, и деньги от потребителей услуг получает ТСЖ, то касса не нужна. Если договор заключен между ресурсоснабжающей компанией и потребителем услуг, касса нужна. Ее должен применять тот, на чей счет приходят деньги (поставщик ресурсов или ТСЖ как агент). Если ТСЖ само оказывает услуги, например, сдает в аренду часть имущества дома, касса нужна.
10) Кондукторы и водители общественного транспорта при продаже билетов в салоне.
Рассчитать стоимость готового решения для подключения онлайн-кассы
Административная ответственность за кассовые нарушения установлена в статье 14.5 КоАП РФ (см. табл.). Срок привлечения к ответственности за эти нарушения составляет один год. Это значит, что налоговики могут вынести наказание за неприменение ККТ или другое нарушение в этой сфере в течение года со дня совершения нарушения.
Нарушение | Штраф |
---|---|
Вы должны перейти на онлайн-кассу, но после 1 июля 2019 года работаете без нее. | Придется оплатить штраф — часть выручки, полученной без применения кассы. Для ИП размер штрафа составляет от 25% до 50% такой выручки, но не менее 10 000 руб. Для организации — от 75% до 100% такой выручки, но не менее 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). |
Налоговики выписали штраф за неприменение ККТ, но вы продолжили работать без нее. Инспекторы повторно в течение года обнаружили данное нарушение, и при этом сумма продаж без использования онлайн-кассы составила 1 млн. руб. и более. | Должностное лицо (директор организации) не сможет занимать руководящие должности от 1 года до 2 лет. Работа ИП или организации будет приостановлена на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ). |
Вы используете онлайн-кассу, которая не соответствует требованиям Закона № 54-ФЗ, неправильно зарегистрирована или перерегистрирована, неправильно применяется. | Для ИП размер штрафа составит от 1 500 руб. до 3 000 руб., для организации — от 5 000 руб. до 10 000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ). Вместо штрафа налоговики могут вынести предупреждение. |
Вы не выдали покупателю кассовый чек на бумажном носителе, либо не направили чек в электронной форме. | Налоговики могут вынести предупреждение или выписать штраф за каждый такой чек. Для ИП размер штрафа составит 2 000 руб., для организации — 10 000 руб. (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ). |
Полный комплект для онлайн-ККТ: по цене кассы вы получите кассу, ОФД и товароучетную систему «Контур.Маркет»
Отправить заявку
При расчетах с ИП и компаниями с 1 июля в чеках будут новые реквизиты
Если ИП перепродает чужие товары или заключает трудовые договоры, отсрочки не будет. С 1 июля 2019 года такому предпринимателю придется установить кассу. Исключение — для ИП на патенте, которые упоминаются в пункте 2.1 статьи 2 закона о кассах. Они смогут работать без кассы даже с работниками и даже после 1 июля.
Для зачета и возврата авансов пока действует отсрочка — можно не применять кассу и не выдавать бланки строгой отчетности. 1 июля отсрочка закончится.
При зачете авансов за некоторые виды услуг можно было пробивать один чек. Это условие сохранили. Но раньше его нужно было сформировать и отправить на следующий рабочий день после окончания месяца, а теперь на это есть десять календарных дней.
Вот список услуг, для которых действует новый срок для отправки чека при зачете и возврате авансов:
- Культурно-массовые мероприятия.
- Перевозка багажа и грузов.
- Услуги связи.
- Коммунальные платежи.
- Охрана.
- Образование.
Это не новые поправки, они были давно, просто не успели вступить в силу. Если ИП или фирма получают наличные от ИП или фирмы — или их сотрудники лично платят картой, — в чеке нужно указать название покупателя и его ИНН. Есть и другие изменения по содержанию чеков. Проверьте, чтобы у вас были все обновления и настройки.
Кого совсем освободили от онлайн-касс
В статье 2 закона № 54-ФЗ перечислены ситуации, в которых можно совсем (а не временно) не применять онлайн-кассы. Так, ККТ разрешено не использовать:
- организациям и предпринимателям при безналичных расчетах друг с другом. Важно учесть, что если ИП переводит деньги со своего личного счета, то продавец товара или поставщик услуги обязан применить ККТ, так как в этом случае предприниматель действует как «обычное» физлицо;
- банкам;
- при продаже товаров через автоматы, не подключенные к электроэнергии (бахилы, жвачки, конфеты и т.д.);
- в газетных киосках, если не менее 50% оборота составляет продажа газет и журналов;
- продавцам ценных бумаг;
- в школьных столовых во время образовательного процесса;
- при торговле на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах. Освобождение не применяется, если в таких местах торговля ведется на обустроенных площадках, в которых можно обеспечить показ и сохранность товара (через магазины, павильоны, палатки, автомагазины и фургоны и т.д.). Подробнее об этом см. «Кто и когда может не применять онлайн-кассу: расчеты между организациями, торговля на рынках, агрегаторы платежей».
- при разносной торговле любыми товарами, кроме маркированных, технически сложных и требующих определенных условий хранения. Напомним, что перечень технически сложных товаров утвержден постановлением Правительства РФ от 10.11.11 № 924. Что касается маркировки, то до 2019 года требовалось маркировать только алкоголь и меховые изделия. В 2019 году маркировка станет обязательной еще для нескольких видов товаров. Они перечислены в распоряжении Правительства РФ от 28.04.18 № 792-р (см. «Обязательная маркировка табака и других товаров: зачем она нужна, и как к ней подготовиться»);
- в киосках с мороженым, а также при торговле безалкогольными напитками, молоком и водой в розлив;
- при торговле из автоцистерн;
- при торговле вразвал овощами и фруктами;
- при приеме от населения вторсырья, кроме металлолома, драгметаллов и камней;
- при ремонте обуви;
- при изготовлении и ремонте металлической галантереи и ключей;
- при оказании услуг носильщика на вокзалах;
- тем, кто присматривает и ухаживает за детьми, больными и престарелым
- тем, кто создает и реализует свои изделия народного художественного промысла;
- тем, кто занимается вспашкой огородов и распиловкой дров;
- тем, кто проводит религиозные обряды и церемонии, продает культовые предметы и литературу в культовых учреждениях;
- предпринимателям, которые сдают в аренду принадлежащие им жилые помещения;
- муниципальным парковкам;
- страховым агентам-физлицам;
- библиотекам при оказании платных услуг;
- аптекам в фельдшерских пунктах в сельских местностях.
Также от применения онлайн-касс освобождены предприниматели на патенте, кроме тех, кто обязан перейти на ККТ с 1 июля 2019 года (см. п. 5 предыдущей главы). ИП на ПСН, освобожденные от онлайн-касс, должны выдать покупателю или направить ему по электронной почте специальный документ, подтверждающий расчет (п. 2.1 ст.
Отметим, что онлайн-кассу можно не использовать, если организация (или ИП) работает в отдаленной и труднодоступной местности. В этом случае по требованию покупателя нужно выдать документ, подтверждающий расчет. Правила выдачи и учета таких документов утверждены постановлением Правительства РФ от 15.03.17 № 296.
Списки отдаленных и труднодоступных территорий устанавливают власти субъектов РФ. Если населенный пункт формально попадает под описание «отдаленной и труднодоступной местности», но его нет в списке, значит, придется применять онлайн-кассу. Кроме этого, касса понадобится, если в ассортименте имеются подакцизные товары, либо если для расчета используются автоматические устройства. При этом не имеет значение, включен ли населенный пункт в региональный список отдаленных и труднодоступных местностей.
Общие требования закона к онлайн-кассам
Закон № 54-ФЗ установил обязательные требования к онлайн-кассам. Так, применять можно только те модели ККТ, которые внесены в специальный реестр. На корпус кассы должен быть нанесен хорошо читаемый заводской номер. В онлайн-кассу необходимо установить фискальный накопитель (ФН), чтобы хранить и передавать налоговикам данные о продажах.
Также в онлайн-кассу должны быть встроены часы реального времени и принтер для печати чеков. Последнее требование не распространяется на онлайн-кассы для интернет-торговли. В названиях моделей таких касс есть буквы «ФС». При использовании этих касс вместо печатного чека покупателям передаются электронные чеки.
Для работы онлайн-кассы требуется подключение к интернету. Это необходимо, чтобы передавать информацию в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Исключения предусмотрены для организаций и ИП, работающих на территории особых объектов (например, военных баз и частей, структур разведки и т.д.). Не передавать налоговикам данные в режиме реального времени вправе также организации и ИП, которые находятся в местностях, отдаленных от сетей связи (то есть там, где нет стабильно работающего интернета).
Купить фискальный накопитель и заключить договор с ОФД
Если в чеках нужно указывать длинные названия товаров или услуг, лучше применять онлайн-кассы с возможностью печати широкой кассовой ленты (например, MSPOS Т-Ф). Также в этом случае подойдут принтеры Вики Принт 80 плюс Ф, Атол 25Ф или Атол FPrint-22 ПТК.
При выборе онлайн-кассы помните о необходимости загрузить в нее номенклатуру товаров. Это можно сделать вручную через интерфейс самой кассы, поочередно вводя каждую позицию. Но при ассортименте свыше 50 позиций гораздо удобнее занести номенклатуру через специальное программное обеспечение. Касса и ПО, приобретенные у одного продавца, как правило, совместимы.
Кассы бывают кнопочными и сенсорными. Часто кнопочные ККТ недорогие. При покупке такой кассы учтите, что на работу с номенклатурой и настройками уйдет гораздо больше времени. Кроме того, не ко всем кнопочным кассам можно подключить дополнительное оборудование, например, сканер.
Полный комплект для онлайн-ККТ «четыре по цене одного»: по цене кассы вы получите кассу, ОФД, настройку ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетную систему
Отправить заявку
Какая касса подойдет для разных видов торговли
На выбор онлайн-кассы влияет стационарность или мобильность торговли, количество покупателей, объем номенклатуры в чеке и наличие в ассортименте маркированного товара. Обратите внимание: до 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах могут не печатать номенклатуру в чеке, если не продают подакцизные товары.
При выборе модели онлайн-кассы следует ориентироваться на покупательскую активность — нагрузку кассы за смену. Если покупателей немного, и приходится печатать примерно до 200 чеков в день, можно купить онлайн-кассу с невысокой скоростью печати и без автоотреза чеков. Подобные кассы подойдут курьерам, маленьким киоскам, стрит-фудам, небольшим кофейням, «островкам» в торговых центрах и т.д.
Например, можно приобрести комплект, который состоит из POS-терминала MultiPOS и принтера чеков Атол 30Ф. Также при такой чековой нагрузке можно купить модели MSPOS-K или MSPOS-E-Ф (с возможностью оплаты банковской картой) вместе с док-станцией. Станция позволит заряжать кассу и будет служить переходником — в ней есть гнезда для подключения дополнительного оборудования.
Если в течение смены покупателей много и вам важна высокая скорость обслуживания, указанные выше кассы не подойдут. В этом случае необходимо, чтобы чек печатался быстрее, а принтер должен быть оборудован автоотрезом. Указанным условиям соответствуют, например, MSPOS T-Ф, моноблок Контур.Сигма или комплект, состоящий из POS-терминала Атол Optima и принтера чеков Атол 55Ф (или Атол 25Ф).
Если у вас развозная торговля, вы обслуживаете клиентов у них дома или в вашей точке продаж мало пространства для оборудования кассового места, а поток покупателей небольшой, вам подойдет MSPOS-K или MSPOS-E-Ф с эквайрингом. Для этих моделей онлайн-касс можно приобрести док-станцию. Так вы сможете подключать к кассе дополнительное оборудование и заряжать ее.
Если в ассортименте есть маркированные товары (например, алкоголь и табак), то необходимо приобрести онлайн-кассу, которая умеет распознавать такие товары и направлять информацию о покупке оператору системы маркировки и в ЕГАИС. Ниже в таблице приведены примеры таких касс.
Виды маркированной продукции | Подходящие модели онлайн-касс |
---|---|
Некрепкий алкоголь: пиво, сидр, медовуха, пуаре | MSPOS-K, MSPOS-E-Ф, POS-терминал MultiPOS принтер чеков Атол 30Ф, MSPOS T-Ф, Контур.Сигма |
Любой алкоголь | POS-терминал Атол Optima принтер чеков Атол 55Ф или Атол 25Ф |
Табак | POS-терминал MultiPOS принтер чеков Атол 30Ф, POS-терминал Атол Optima принтер чеков Атол 55Ф или Атол 25Ф |
Если же оплата происходит через кассу банка, банкомат или интернет-банк, то кассовый чек может быть сформирован до конца следующего рабочего дня. При дистанционных расчетах можно применять любые модели онлайн-касс. Если не предполагается прямое взаимодействие с покупателем, то бумажный чек можно не печатать.
Обратите внимание: согласно пункту 2.1. статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ, с 1 июля 2019 года при дистанционных расчетах за товары или услуги нужно формировать два чека: первый — предоплата или аванс при поступлении денег от покупателя на счет, второй — зачет аванса при отгрузке товара.
Кассы для вендинга
При продаже товаров через торговые автоматы (вендинг) можно не встраивать кассу в каждый торговый автомат. Достаточно установить в офисе одну онлайн-кассу, которая будет собирать сведения о продажах со всех ваших торговых автоматов, и передавать данные в ФНС через ОФД. В этом случае выдавать покупателю бумажный чек не надо.
Однако если через торговые автоматы продаются подакцизные и маркированные товары, технически сложные товары, продовольственные товары и товары, для которых установлены определенные условия хранения и продажи, то в каждый такой автомат необходимо встроить онлайн-кассу. Если касса работает в автономном режиме, то ее также нужно разместить непосредственно в корпусе торгового автомата. Такая касса должна выдавать покупателям бумажные чеки.
На моделях онлайн-касс, которые предназначены для вендинга, указаны буквы «ФА». Также важно, чтобы на торговые автоматы были нанесены хорошо читаемые заводские номера.
При аренде жилья с машино-местами и продаже бахил касса не нужна
В статье 2 закона № 54-ФЗ есть список видов деятельности, когда касса вообще не нужна. С 1 июля 2019 года этот список меняется и без поправок, но новый закон вносит в него еще несколько изменений.
Касса вообще не понадобится в таких случаях:
- Продажа печатных газет и журналов.
- Продажа ценных бумаг.
- Общепит в школах во время учебы.
- Торговля на рынках, ярмарках, выставках и с открытых прилавков, кроме товаров из перечня.
- Разносная торговля с рук, тележек и корзин.
- Продажа в киосках мороженого, питьевой воды и молока в розлив.
- Продажа кваса, молока, рыбы и керосина из автоцистерн.
- Сезонная продажа овощей вразвал.
- Прием стеклотары и макулатуры.
- Ремонт обуви.
- Изготовление ключей.
- Присмотр за детьми и пожилыми.
- Продажа изделий народных промыслов теми, кто их изготовил.
- Вспашка огородов и распиловка дров.
- Услуги носильщиков на вокзалах.
- Сдача предпринимателями в аренду жилых помещений и машино-мест в жилых комплексах.
- Розничная продажа бахил, даже через автоматы.
ТСЖ и образовательным организациям касса нужна только при оплате наличными или картой
Появился отдельный перечень, когда онлайн-кассу можно не применять, но только если расчеты не наличными и не картой с предъявлением. То есть при оплате картой через интернет касса не нужна, а если клиент вставляет ее в терминал в офисе — придется выдать чек.
Вот эти новые пункты в статье 2:
- ТСЖ, садоводческие и огороднические товарищества принимают коммунальные платежи или плату от своих членов за услуги в рамках устава.
- Образовательные и физкультурные организации, дома культуры и народного творчества оказывают услуги населению.
- ИП продают с рук или лотка входные билеты или абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Кроме случаев, когда продажа через интернет.
Как выбрать фискальный накопитель
Фискальный накопитель (ФН) необходим для того, чтобы хранить информацию обо всех операциях на онлайн-ККТ и передавать ее налоговикам. При выборе накопителя нужно учитывать систему налогообложения, наличие в ассортименте подакцизных товаров, а также ряд других обстоятельств (см. рис.).
Обратите внимание: использовать можно только те модели фискальных накопителей, которые внесены в реестр Федеральной налоговой службы. Подробнее о выборе фискального накопителя см. «Фискальный накопитель: как заменить «просроченный» ФН и как выбрать новый».
* Если ККТ работает в автономном режиме, срок действия ФН на 15 и на 36 месяцев сокращается до 13 месяцев. Если касса нужна для продажи товаров, и вы применяете ОСНО, то фискальный накопитель со сроком действия 36 месяцев может не работать. Изучите паспорт фискального накопителя.