Льготы пенсионерам по транспортному налогу в СПб

Общие понятия

Постановка транспортного средства на баланс ГИБДД является подтверждением права собственности. Вместе с правом эксплуатации и отчуждения у собственника возникают и обязанности в отношении этого объекта. Одно из них – необходимость уплаты транспортного налога (ТН).

Государство гарантирует незащищенным в социальном плане гражданам некоторые послабления при уплате такого сбора. Но что касается ТН и обязательства его уплаты пенсионерами, то на федеральном уровне освобождения для этой категории лиц не предусмотрено.

Но власти Санкт-Петербурга посредством разработки законодательных актов местного уровня и внедрения механизма их реализации, гарантируют некоторым группам населения скидки и полное освобождение от сборов по транспортному налогу. Обсудим вопрос детальней.

Критерии, которые учитываются при назначении послабления:

• страна производитель;
• срок использования;
• мощность мотора;
• год производства.

Льготы для других категорий граждан

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно;
2. на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет:
   • ветераны Великой Отечественной войны;
   • ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств;
   • инвалиды Великой Отечественной войны;
   • инвалиды боевых действий;
   • инвалиды 1 и 2 группы;
   • граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования);
   • граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования);
   • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
   • граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
   • граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
   • родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов.
3. граждане в отношении одного легкового автомобиля отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
4. пенсионеры или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно), — на одно транспортное средство одной из указанных категорий:
   • легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
   • катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.
5. супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — на одно транспортное средство одной из указанных категорий:
   • легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
   • катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.
6. организации — резиденты особой экономической зоны, расположенной на территории Санкт-Петербурга, на срок 5 лет с момента регистрации на них транспортного средства, за исключением водных и воздушных транспортных средств;
7. организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива;
8. организации и физические лица в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно;
9. организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года. Налоговая льгота предоставляется на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Освобождение от ТН пенсионеров СПБ

В СПБ каждый пенсионер освобождается от начисления сбора на одно ТС, мощность которого менее 150 лошадиных сил включительно. Это может быть только автомобиль отечественного производства. Указанные транспортные средства должны быть приобретены по договору купли-продажи, в порядке наследование и в рамках акта дарения.

Под освобождение попадают автомобили:

• с мощностью двигателя в диапазоне 150 л/с;
• отечественного производства (РФ, СССР).

Что касается требований к претенденту на льготу, то это должен быть получатель страховой пенсии, проживающий в Санкт-Петербурге длительный период времени, от 5 лет. Наличие российского гражданства – обязательное условие.

Дополнительно пенсионеру СПБ предоставляется 100% скидка при начислении сбора на катер, моторную лодку, сила двигателя которой менее 30 л. с.

В СПБ при предоставлении налоговых послаблений в сфере погашения ТН могут быть использованы и другие критерии назначения. Наличие статуса пенсионера не является обязательным фактором. Независимо от возраста, социального статуса жителя Санкт-Петербурга действует стопроцентное освобождение. Главное, чтоб ТС относилось к одной из льготных категорий.

ТС освобождается от ТН, если это:

1. Разновидность мотороллера, легкового автомобиля с двигателем мощностью до 80 единиц мощности.
2. Год выпуска до 1990 года.
3. Отечественного производства, что ранее не использовалось, зарегистрировано до 2016 года и куплено в компании плательщика налогов в бюджет СПБ
4. Тех средство с электродвигателем, имеющим до 150 л. с. мощности.

Наличие у жителя СПБ дополнительного статуса, ордена – шанс на назначение 100% скидки на ТН Требования к объекту:

1. Более 15 лет в эксплуатации.
2. Оснащение двигателем, сила которого ниже 150 л. с.

Освобождение назначается при условии, что указанные транспортные средства приобретены претендентами из нижеперечисленных групп:

• инвалиды;
• ветеран ВОВ;
• жертвы радиоактивных излучений;
• опекуны, родители (в том числе приемные) детей с инвалидностью.

Государством ежегодно утверждается базовая ставка транспортного налога, а региональные власти уполномочены изменить эту ставку в сторону увеличения, но максимум в 10 раз. Транспортный налог, начисленный на идентичные автомобили, зарегистрированные даже в соседних регионах России, может серьезно различаться.

Например, ставка транспортного налога в СПб в 2019 году на автомобиль до 150 лошадиных сил будет выше ставки, установленной на такой же транспорт, зарегистрированный в Москве. А минимальный автоналог зафиксирован на полуострове Крым. Местные жители за автомобиль старше 20 лет, мощность которого составляет менее 100 лошадиных сил, выплачивают налог по ставке 2 рубля 50 копеек.

Дорогие автомобили выгоднее облагают налогом власти Ингушетии: за авто, под капотом которого 250 «лошадок», владельцу придется заплатить 40 рублей за каждую лошадиную силу, тогда как транспортный налог СПб рассчитывается на такой же автомобиль из ставки в 150 рублей.

В таблице приведены налоговые ставки на различные виды транспорта, утвержденные в Санкт-Петербурге на 2019 год.

От чего не зависит расчет транспортного налога в СПб, так это интенсивности использования транспортного средства владельцем. По поручению президента РФ автоналог будет пересмотрен в Государственной думе России. Уже базируется законопроект, который предусматривает новый алгоритм начисления автоналога.

Пока собственникам ТС приходится оплачивать автоналог независимо от того, эксплуатируется ли указанное ТС, а может, и паркуется круглый год в гараже, в долгосрочном ремонте на станции или на стоянке.

Налоговый кодекс не регламентирует понижение налога, если транспорт не эксплуатируется. Налоговая служба Российской Федерации согласно статьям кодекса начисляет налог, рассылает квитанции физлицам и контролирует, насколько правильно юрлица перечисляют авансовые платежи по транспортному налогу в СПб и других регионах.

Новый подход к начислению налога позволит рассчитать транспортный налог в 2019 в СПб по усовершенствованной формуле. Формула будет учитывать пробег транспортного средства, и исключать уплату налога за неиспользуемый транспорт.

Еще одна категория отдельных граждан и руководителей компаний, которым принадлежат большие по численности транспорта автопарки, поддерживает зависимость размера налога от интенсивности эксплуатации транспорта. Владея несколькими транспортными средствами, эксплуатируемыми только в сезон, владельцы таких ТС платят налог за полный год.

Еще один аргумент в пользу перевода зависимости суммы налога от пробега выглядит так: ни мощность двигателя, ни возраст транспортного средства никак не влияют на то, насколько колеса ТС портят дорогу. В некоторых странах успешно действует правило расчета налога от количества потребляемого топлива. Но, к сожалению, у нового алгоритма расчета мало шансов воплотиться в жизнь. Зафиксируем две весомые причины, по которым чиновники не заинтересованы в пересмотре алгоритма начисления транспортного налога.

Первая причина: транспортный налог — источник пополнения дорожных фондов регионов (налог относится к категории регионального). Снижение взносов отрицательно скажется на наполненности казны отдельно взятого региона.

Вторая причина — задолженность региональных властей перед федеральным бюджетом по субсидиям на отремонтированные трассы регионального значения. Представим исключение налога, который поддерживает дорожный фонд: регионам не из чего будет погашать задолженность, и работы по восстановлению трасс станут обузой для федерального бюджета. Появятся трудности с воплощением проектов по восстановлению дорог регионального значения.

Вариант с отменой транспортного налога с повышением акциза на топливо повлечет за собой удорожание транспортных услуг, а это неизбежно приведет к повышению цен на продукты, товары народного потребления и прочие услуги для населения.

Практическое применение нововведений и внедрение изменений в законодательных документах входит в планы государственных органов уже с начала 2019 года, так ожидается, что расчет транспортного налога Санкт-Петербург в числе прочих регионов России будет производить по-новому уже совсем скоро.

Расчет автоналога для юрлиц — мероприятие самостоятельное, этим занимается бухгалтерия организации. Для физлиц взносы за использование ТС посчитают налоговые службы и пришлют квитанцию в личный кабинет налогоплательщика или по почте.

Чтобы узнать, в каком размере следует уплатить в казну сбор, достаточно знать, сколько лошадиных сил поддерживают ТС, а также текущую ставку периода — в регионах эта ставка значительно различается. Понадобятся данные и о доле налогоплательщика на право собственности ТС.

ТРн = М х Ст х Д х Мв х КП – Л – Пл, где

• ТРн — сумма к уплате в виде налога за владение ТС в казну;
• М — мощность двигателя ТС из документации на ТС;
• Ст — ставка, утвержденная на конкретное ТС региональными властями;
• Д — доля налогоплательщика в праве на ТС, указывается в формуле как дробная часть (например, 50% = 0,5; 100%= 1);
• Мв — количество месяцев периода, в течение которых налогоплательщик владел ТС согласно данных Госавтоинспекции;
• Кп — повышающий коэффициент роскоши;
• Л — сумма льгот, предоставленных организации с правом уменьшения транспортного налога;
• Пл — суммы, перечисленные организацией по системе «Платон».

Оплатить налог на автомобиль в СПб 2019 году, а также на любое другое ТС, принадлежащее юридическому лицу на правах собственности, можно несколькими способами.

Современные программы предлагают заполнить платежное поручение, чтобы оплатить транспортный налог онлайн. СПб не исключение, ведь разработчики программ максимально облегчили труд бухгалтеров организаций, формирующих платежи в бюджет. Соответствующие программы помогут грамотно рассчитать налог на ТС, а налогоплательщику останется только выбрать способ его уплаты в казну.

Уплата автоналога, который является региональным налогом, производится за каждое поставленное в организации на учет ТС. Сроки по его оплате в региональный бюджет самостоятельно регулируют местные чиновники. В разных регионах дата уплаты транспортного сбора разнится.

1. Если для транспорта, который принадлежит юридическим лицам или гражданам, зарегистрированным в качестве ИП, используется в качестве топлива природный газ, они получают полное освобождение от оплаты налога на транспорт. Однако для ИП есть обязательные условия – лица, являющиеся работниками данного предпринимателя, должны иметь в течение года средний уровень заработной платы, равный трем минимальным зарплатам Санкт-Петербурга.
2. Если в 2016 году налогоплательщик (юр. или физ. лицо) приобретает легковое авто отечественного производства с датой выпуска в том же 2016 году, в течение 3 налоговых периодов он может не уплачивать транспортный налог.
3. Если в автомобиле установлен электрический двигатель, мощность которого не превышает 150 л.с., его владелец также попадает под льготу, предоставляемую плательщикам транспортного налога.

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Эти транспортные средства указаны в статье 358 Федерального закона N 117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (29.09.2019), который действует для всех регионов России.

Важно знать

Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).

Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.

Как оформить скидку

Стоит понимать, что льгота не назначается автоматически. Для заявления своего права претенденту следует подать соответствующую заявку. Сделать это можно таким способом:

• через сайт госуслуг;
• в МФЦ;
• через ИФНС.

Документы, которые нужны для инициирования льготы:

1. Заявление.
2. Удостоверение пенсионера.
3. Бумага, которая подтверждает дополнительный статус, звание, награду:

• справка об инвалидности;
• удостоверение участника радиоактивных испытаний;
• ветеранское удостоверение;
• другие статусные документы.

4. ПТС, копии страниц.

Законодательством не предусмотрено привязки гражданина к конкретному отделению ИФНС. Выбрать можно любой пункт по своему выбору. Об этом говорится в статье 361 НК.

Важно понимать, что послабление рассчитано только на одну единицу ТС. При наличии нескольких машин в собственности, которые соответствуют указанным в законе параметрам, выбирается объект по усмотрению собственника. В отношении остального транспорта начисления проводят по стандартным ставкам.

Бесплатная юридическая консультация

При определении автоналога транспортное средство организации стоит проверить на предмет отношения ТС к исключениям, не подлежащим налогообложению в соответствии с п. 2 статьи 358 Налогового кодекса.

Государство на федеральном уровне принимает решение, какие категории налогоплательщиков будут платить автоналог, рассчитывает и рекомендует предельный его размер, определяет льготы. Региональные чиновники уполномочены утверждать дополнительные льготы для компаний и жителей, имеющих регистрацию в этом регионе.

Транспортный налог на 2019 год в Санкт-Петербурге отменили для ТС, использующих в качестве моторного топлива природный газ. Ограничением действия данного закона является размер заработной платы сотрудников в организации, на балансе которой ТС учтено.

От уплаты налога освобождены компании, зарегистрированные в СПб, в отношении ТС (кроме воздушных и водных), на которых установлен электрический двигатель мощностью до 150 л. с.

Вы можете получить бесплатную консультацию юриста прямо сейчас!

Актуальные вопросы и ответы

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.