Земельный налог на дачный участок для пенсионеров

Платят ли пенсионеры земельный налог

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

• населенные пункты;
• сельское хозяйство;
• специального назначения – земли, занятые:
  1. объектами промышленной инфраструктуры;
  2. коммуникациями;
  3. объектами обеспечения безопасности страны;

• особо охраняемые природные территории;
• фонды:
  1. лесной;
  2. водный;
• государственные запасы.

Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.

Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:

• полное освобождение от уплаты налога;
• 50% скидка;
• вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.

Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:

• герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны ВОВ и других войн;
• инвалиды;
• лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.

Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:

1. пенсионеры всех видов;
2. многодетные семьи;
3. родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
4. почетные граждане города;
5. малоимущие.

Check Also

В Гражданском кодексе РФ не содержится каких-либо ограничений относительно сторон в договоре оказания услуг. Поэтому при оформлении соглашения следует ориентироваться на общие правила участия физических …

2.3 Ответственность по договору возмездного оказания услуг Одно из условий договора, имеющее особое значение для сторон, — условие об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение …

Как получить статус и удостоверение многодетной семьи в 2018 году Законодательство устанавливает, что любая многодетная семья может рассчитывать на дополнительную социальную поддержку от государства. Обычно …

Как признать человека недееспособным? Порядок действий Признание недееспособным — процедура довольно сложная и неприятная, но, как показывает практика, иногда просто необходимая. Как признать человека недееспособным? …

Продление разрешения на оружие через госуслуги 2018 За нарушение срока продления разрешения на оружие предусмотрен штраф (административная ответственность). Данная мера вполне логична, ведь после истечения …

С обычном порядке защитить нарушенное право можно в судебном порядке в течение срока исковой давности, но случается такие, что по каким то причинам срок исковой …

Какой срок давности по исполнительному производству «Подавайте в суд», — эту фразу можно часто услышать при возникновении различных имущественных споров. У большинства людей в сознании …

Хулиганство и вандализм — разновидности экстремизма: наказание, ответственность и профилактика В статье поговорим о таких вопросах, как хулиганство и вандализм. Понятие, причины, мотивы, виды, примеры …

Прекращение субъектом хозяйствования ведения своей деятельности сопровождается прекращением большинства видов взаимоотношений, в которых данный субъект принимал участие. Одним из наиболее важных вопросов как для работников, …

Как получить лицензию на травматическое оружие, инструкция МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ: 7 (499) 653-60-72 доб. 360 САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ: 7 (812) 426-14-07 доб. 306 …

СНИЛС – это страховой номер лицевого счета, состоящий из 11 цифр. Он присваивается гражданину РФ, действует на протяжении всей его жизни и не изменяется. Пластиковое …

Полис ОСАГО – это документ, который всегда должен быть с водителем. Однако нередки ситуации, когда автовладельцы по забывчивости или неосторожности пренебрегают этим правилом, садясь за …

Гражданский кодекс РФ Очень часто у граждан возникают вопросы, связанные с толкованием закона в области наследования. Кто является наследниками первой, второй и третей очереди? Какие …

Трудовой кодекс 2018: куда жаловаться, если задерживают зарплату? Трудовой кодекс 2018: куда жаловаться, если задерживают зарплату? Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения …

Что изменилось в 2017 году в процедуре предоставления военной ипотеки и ждать ли ее упрощения? «Военная ипотека» — программа государственного значения для военнослужащих РФ. Суть …

Какие документы нужны для оформления гражданства ребенку: документация Каждый человек должен подтверждать своё гражданство на основании определённой документации. Это регламентировано законодательством с 2002 года. Раньше …

Практика передачи денежных средств и материальных ценностей в долг между физическими лицами подразумевает наличие риска невозврата взятого имущества. Для того чтобы минимизировать такой риск применяется …

Обновление: 29 июня 2017 г. Издание приказа о привлечении к сверхурочной работе (образец приведём ниже) — неотъемлемая часть привлечения работающего к переработкам. Для того, чтобы …

Как узаконить самовольную постройку на собственном участке ​Узаконить самострой на собственном участке необходимо в обязательном порядке, в ином случае о праве полноценного распоряжения строением не …

Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти.

Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст. 389 НК РФ.

С 2018 года пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота на 6 соток земли (когда при расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров).

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

• дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
• полное освобождение от уплаты налога.

Как было раньше?

До этого закона у некоторых категорий собственников и так была федеральная льгота. Например, ее предоставляли инвалидам и ветеранам. Но льгота для всех регионов была одинаковой — из стоимости земельного участка вычитали 10 тысяч рублей. На остаток начисляли налог.

Это было несправедливо: получалось, что у льготника в Москве вычитали 10 тысяч и у владельца участка в деревне под Орлом тоже вычитали 10 тысяч. При этом кадастровая стоимость земли могла отличаться в десятки раз. К тому же льгота на федеральном уровне не касалась обычных пенсионеров.

Плательщики налога и объект налогообложения

Пенсионерам не предоставляется полное освобождение от оплаты налога. Основанием для этого могут выступать иные условия, например, отнесение пожилых людей к категории федеральных льготников. Объектом налогообложения выступает кадастровая стоимость дачного участка.

Важно: за садовый домик или другой объект строительства взимается другой вид налога – на имущество.

Что изменилось?

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

Уже за 2017 год налоговую базу для льготных категорий уменьшат на стоимость шести соток.

Теперь это касается еще и всех пенсионеров, а не только инвалидов и ветеранов. Льготу дадут даже тем, кто получает пенсию по потере кормильца, а не только по старости.

Пенсионером-льготником будет и учительница 45 лет, которая вышла на пенсию по выслуге, но еще работает. Льготу получит и военнослужащий 50 лет, у которого есть участок за городом. Бабушки и дедушки, которые выращивают на своих шести сотках овощи, смогут вообще не платить земельный налог.

Студент вуза, который имеет право на пенсию за умершего отца и получил в наследство земельный участок, тоже получит право на федеральную льготу.

Материальное положение пенсионера и регион проживания не имеет значения.

Фиксированный налоговый вычет с 1 января 2019 года для пенсионеров

На основании принятого Федерального закона от 28.12.2017 №436-ФЗ введена новая льгота по земельному налогу для пенсионеров. Они имеют право на налоговый вычет. Размер его определяется как кадастровая стоимость 6 соток. Это означает, что если дачный участок пожилого человека меньше 6 кв. м, то платить за него он не должен. До этого такой прерогативой пользовались лишь федеральные льготники:

• Герои России (СССР);
• полные кавалеры ордена Славы;
• граждане, которым присвоена 1 или 2 группа инвалидности;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• граждане, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
• граждане, ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний.
• инвалиды с детства;
• лица, подвергшиеся радиационному воздействию;
• лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;

Обратите внимание, что налоговый вычет предоставляется только на один земельный участок. При этом не имеет значения цель его использования, размер дохода владельца и место расположения земли. Региональным законодательством могут оговариваться дополнительные льготы и для других категорий пожилых людей, например:

• получателей пенсии по потере кормильца;
• работающих пенсионеров;
• при досрочном выходе на пенсию по выслуге лет.

Порядок и правила расчета земельного налога на дачный участок

Тогда нужно выбрать один, по которому нужна льгота. О выборе можно сообщить в налоговую.

Обычно срок для заявления льгот по имущественным налогам до 1 ноября текущего года. Но так как этот срок уже прошел, действует переходный период — о льготе можно заявить в совершенно любую налоговую до 1 июля 2018 года, потом будет поздно.

Да, льготу учтут при расчете налога за 2017 год. Платить его физлицам придется еще не скоро — до 1 декабря 2018 года. К этому времени налоговая все посчитает и налог за шесть соток пенсионерам не начислит.

Даже если налоговая почему-то не учтет льготу, когда все выяснится, налог пересчитают.

Чтобы узнать, есть ли льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров в каком-то конкретном муниципальном образовании, нужно зайти в налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Сотрудники, проверив документы, подтверждающие статус пенсионера, и документы на земельный участок, разъяснят льготы, если они есть.

ЗН = НБ × НС × КПВ × ДПС – Л, где:

• ЗН – сумма налога на землю, выраженная в рублях;
• НБ – налоговая база, определяемая как кадастровая стоимость надела по состоянию на 1 января расчетного периода. Значение определяется налоговой из данных государственного кадастра недвижимости (Росреестра).
• НС – налоговая ставка. Определяется нормативно-правовыми актами региона.
• КПВ – коэффициент периода владения участком, определяемый в долях в зависимости от количества месяцев (максимальное значение – 1).
• ДПС – доля в праве собственности. Если пенсионер – единоличный владелец, значение принимается за 1. Если участок находится во владении нескольких лиц, налог исчисляется для каждого индивидуально в зависимости от доли собственности.
• Л – льготы по налогу на землю для пенсионеров, определяемые региональным законодательством.

Земельный налог для пенсионеров в столице и области начисляется всем владельцам наделов. Освобождаются уплаты земельного налога с суммы, не превышающей 1 млн рублей, только некоторые жители Москвы:

• инвалиды с детства;
• лица с присвоенной 1 или 2 группой инвалидности;
• инвалиды и ветераны боевых действий (в том числе Великой Отечественной войны);
• многодетные родители (усыновители);
• лица, пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

Гражданин, вышедший на пенсию, самостоятельно определяет, по какому участку получить преференцию, направив уведомление в налоговый орган до 1 июля:

• путем личного обращения в любое отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) или Многофункциональный центр;
• через личный кабинет на сайте ФНС;
• в письменном виде почтой.

В случае отсутствия такой информации, льгота применяется автоматически в отношении одного земельного (дачного) участка с максимальной суммой налога. Гражданам, которые в 2019 году впервые получили право на вычет или льготу (например, достигли пенсионного возраста), следует подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы.

8 (800) 350-23-69 доб. 360

Необходимость платить налог за землю может стать тяжёлым бременем для незащищённых слоёв населения, поэтому государство ввело льготы по земельному налогу для пенсионеров.

https://www.youtube.com/watch?v=-VUROaS0fik

Вплоть до 2018 года претендовать на уменьшение налогового бремени могли лишь некоторые группы лиц.

В первую очередь это герои РФ и СССР, инвалиды и ветераны, лица, принимавшие участие в боевых действиях и получившие там травмы, а также чернобыльцы (в том числе ликвидаторы последствий аварии). Все эти граждане могли уменьшить сумму налога к уплате на 10 тысяч рублей.

Этот вычет применялся к одному участку, находящемуся в собственности человека, независимо от кадастровой стоимости этой территории и от дохода налогоплательщика. И, как видно из перечня льготников, пенсионеры в число лиц, освобождённых от уплаты налога, не входили.

На основании поручения Президента страны Государственная Дума приступила к разработке нового законопроекта, дающего право пенсионерам страны тоже получить льготы при уплате налога на землю. Невзирая на то, что ФЗ №436 был принят и вступил в законную силу с 2018 года, действующие сегодня нормы применяются и к уже прошедшему налоговому периоду, т.е. к 2017 году, в том числе.

Также обновили статью №391 НК страны. Ключевые нововведения:

• Льготу в 10 тысяч рублей, которая действовала ранее, отменили. Вместо неё теперь уменьшенная на 600 квадратных метров кадастровая стоимость;
• К уже действующему перечню лиц, получивших право на льготы, добавили всех без исключения пенсионеров. Теперь право на уменьшенную ставку налога имеют лица, которые вышли на заслуженный отдых по возрасту и те, кто имеет право на досрочный выход на пенсию;
• Применить льготу в 600 квадратных метров можно лишь единожды в рамках налогового периода. Это значит, что, если пожилой человек имеет в собственности два и больше участков земли, получить «скидку» на оплату налога можно лишь в отношении одного из них.

Что значит новая уменьшенная на 600 квадратов кадастровая стоимость?

Как гласит новая редакция Налогового кодекса, теперь налоговый вычет – это не фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, как раньше. Теперь за участки земли площадью до 6 соток платить налог пенсионерам не нужно вообще.

Справка! 100 квадратных метров = 1 сотка, так что 600 квадратных метров – это ровно 6 соток земли.

Если участок пенсионера меньше этой площади, то после расчёта налога сумма к уплате откажется отрицательной или равной нулю. Это основание не платить налог.Если же в собственности пожилого человека участок большей площади, из неё вычтут эти 600 квадратов и налогом будет облагаться оставшаяся площадь.

Теперь формула для расчёта суммы к уплате выглядит таким образом: Величина налога = сколько соток в имеющемся участке – 6 соток.

Например, у человека участок в 5,5 сотки и другой площадью 11 соток. Он получил возможность не платить налог за первый, но обязан в установленные сроки оплатить сумму налога за второй. Лица, которые пользуются землёй на основании договора аренды, от необходимости уплачивать налог на землю освобождены.

В налоговую службу потребуется принести паспорт, документы на участок и пенсионное свидетельство. Последнее служит основанием для получения льготы. Лица, получающие пенсию по потере кормилица, с 2018 года тоже не обязаны платить налог при условии, что площадь их участка не больше 6 соток.

Всё описанное выше касается пожилых лиц, получающих исключительно пенсию и трудоустроенных пенсионеров, в том числе. Таким образом материальное положение человека в учёт браться не будет.

Местным властям в регионах дано право при необходимости корректировать ставку налога в пределах от 0,1 до 1,5% в зависимости от категории участка. Они же могут расширить перечень льготников, добавив в список отдельные категории населения. Единственное, что им делать нельзя – это повышать установленную максимальную ставку выше 1,5%.

Пример. У гражданки в собственности участок, площадью 10 соток. На основании действующего законодательства ей в 2018 году положена льгота, которая распространяется на 6 соток. В следующем году она будет обязана уплатить в местный бюджет (10 с. – 6 с.) * действующую ставку налога на 1 м2.

Перечень требуемой документации небольшой: паспорт заявителя, документы на землю, заявление и удостоверение пенсионера. Всё это требуется передать работнику налоговой инспекции.

У вас возникли юридические проблемы?Нужен совет профессионального юриста?

• ФИО налогоплательщика;
• Место его регистрации;
• Паспортные данные и ИНН;
• Наименование налогового органа, кому заявление адресовано;
• Текст просьбы о предоставлении льготы пишется в свободной форме;
• Проставляется подпись и дата.

Теперь документы отправляются на рассмотрение, после чего сведения будут проверены и заявителю сообщат об окончательном решении. Если подать все справки сразу, получится потратить минимум времени на бюрократические процедуры.

Если же у человека в собственности больше 6 соток земли, ему требуется дождаться уведомления из налоговой службы с требованием оплатить налог.

Сумма рассчитывается автоматически, поэтому самому проводить вычисления нет необходимости.

https://www.youtube.com/watch?v=81tQxOKMtNc

Прочтите также:  Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку.

https://www.youtube.com/watch?v=uiRPlzNlDKc

Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна.