Содержание
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году
Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.
Отчетность | Срок и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по НДС | Декларация сдается ежеквартально:
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца. Форма подачи — электронная. |
Декларация по налогу на прибыль | Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020. Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно. Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода. Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная. |
Среднесписочная численность работников | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
4-ФСС | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
Подтверждение основного вида деятельности | Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. |
Единый расчет по страховым | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
Налог на имущество ООО | Декларация сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:
Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная. |
Транспортный налог | Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. |
Земельный налог | Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
Отчетности по НДФЛ | По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
Бухотчетность | Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно. |
СЗВ-М | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
СЗВ-СТАЖ | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
СЗВ-ТД | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
Отчетность | Срок и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по УСН | Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная. |
Декларация по НДС | Не сдаем |
Декларация по налогу на прибыль | Не сдаем |
Среднесписочная численность работников | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
4-ФСС | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
Подтверждение основного вида деятельности | Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. |
Единый расчет по страховым | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
Налог на имущество ООО | Не сдаем |
Транспортный налог | Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. |
Земельный налог | Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
Отчетности по НДФЛ | По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
Бухотчетность | Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно. |
СЗВ-М | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
СЗВ-СТАЖ | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
СЗВ-ТД | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
Отчетность | Срок и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по НДС | Декларация сдается ежеквартально:
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца. Форма подачи — электронная. |
Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
Отчетности по НДФЛ | По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.
4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход. |
СЗВ-М (если есть сотрудники) | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
Отчетность | Срок и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по УСН | Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 31 марта 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная. |
Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную |
4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) | По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
СЗВ-М (если есть сотрудники) | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
- Какие виды отчетности сдаем в 2019 году
- Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2019
- Сроки сдачи отчетности ООО на УСН
- Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД
- Отчетность ИП на ОСНО
- Отчетность ИП на УСН
- Отчетность ИП на ЕНВД
Обязанность страхователей
Работодатель, независимо от своего правового статуса, вида деятельности и организационно-правовой формы, выступает в роли страхователя по отношению к своим подчиненным. То есть если организация, предприниматель или частник для ведения деятельности используют наемный труд, то они автоматически признаются страхователями.
Вид взаимоотношений, возникающих между нанимателем и исполнителем, напрямую влияет на структуру и состав взносов. Если это трудовые взаимоотношения, то все виды доходов, которые причитаются работнику за его труд, признаются облагаемыми. Начислять нужно все четыре вида взносов:
- ОПС — взносы на формирование будущей пенсии, от 10 до 22 % от суммы облагаемого заработка. Лимит на 2019 г. — 1 150 000 рублей.
- ОМС — взносы на финансирование системы здравоохранения. Базовый тариф — 5,1 %. Лимитов не установлено.
- ВНиМ — взносы на материнство и нетрудоспособность. За счет средств выплачивается пособие по болезни, БиР и прочее. Лимит на 2019 год — 865 000 рублей. Тариф — 2,9 %.
- НС и ПЗ — взносы на травматизм. Тариф зависит от вида деятельности (от 0,2 до 8,5 %).
В рамках гражданско-правовых взаимоотношений (договор ГПХ, авторского заказа, подряда и т. д.) страхователь обязан уплачивать только ОПС и ОМС. Взносы на травматизм — по соглашению сторон.
Отдельные виды доходов трудящихся не могут быть отнесены к облагаемым. Например, пенсии, пособия (периодические и разовые), отдельные виды компенсаций, не связанных с трудовыми обязанностями.
Базовая обязанность страхователя заключается не только в своевременном и полном исчислении и перечислении денег в государственный бюджет. Также работодатели обязаны предоставлять расчеты по взносам в срок.
Какие виды отчетности сдаем
Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.
Контролирующий орган | Отчетность |
---|---|
Федеральная налоговая служба | Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страховым взносам; Бухотчетность. |
Пенсионный фонд России | СВЗ-М; СЗВ-СТАЖ; СЗВ-ТД. |
Фонд социального страхования | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
Служба статистики (Росстат) | Отчеты по запросу |
По сравнению с 2019 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.
Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.
Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.
Куда сдавать | Формат | Периодичность предоставления | Примечание по заполнению |
---|---|---|---|
ИФНС — Федеральная налоговая служба | Расчет по страховым взносам. КНД 1151111. Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. | Подготовьте расчет по итогам:
| Расчет заполняется в отношении взносов администрируемых ФНС. К таковым относят: |
ФСС — Фонд социального страхования | Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения. Форма 4-ФСС. Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 (ред. от 07.06.2017). | В расчет включается информация о взносах на травматизм. Также расчет 4-ФСС содержит сведения о проведенной спецоценке условий труда. |
Когда отчитываться в ФСС
С 2017 года работодатели обязаны отчитываться по страховому обеспечению в ИФНС, причем по обновленной форме единого отчета. Теперь страхователи предоставляют в налоговую службу единый расчет по страховым взносам. Бланк ЕРСВ утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-11/551. Как правильно составить отчетность — рабочий бланк и особенности заполнения мы раскрыли в статье «Пример заполнения формы РСВ».
Отчетный период | Дата |
Итог за 2018 г. | 30.01.2019 |
1 квартал 2019 | 30.04.2019 |
Полугодие | 30.07.2019 |
9 месяцев | 30.10.2019 |
Итог за 2019 год | 30.01.2020 |
Если среднесписочная численность в компании равна или превышает 25 человек, нужно отчитываться в электронном формате (по защищенным каналам связи через интернет). Если среднесписочное число работников не превышает 25 единиц, можно сдать ЕРСВ на бумаге (или в электронном виде).
Отчетный период | Дата предоставления для бумажных отчетов | Срок сдачи для электронных расчетов |
Итоговый отчет за 2018 год | 21.01.2019 | 25.01.2019 |
1 квартал 2019 | 22.04.2019 | 25.04.2019 |
Полугодие | 22.07.2019 | 25.07.2019 |
9 месяцев | 21.10.2019 | 25.10.2019 |
Итог за 2019 г. | 20.01.2020 | 27.01.2020 |
Бланк расчета 4-ФСС утвержден Приказом ФСС России от 26.09.2016 № 381, а последние изменения в форму внесены 07.06.2017 Приказом ФСС РФ № 275. Подробно о том, как правильно заполнить форму, мы рассказали в статье «Заполняем форму 4-ФСС».
Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
Отчетность | Срок и периодичность подачи |
---|---|
Декларации по ЕНВД | В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки. |
Декларация по НДС | Не сдаем |
Декларация по налогу на прибыль | Не сдаем |
Среднесписочная численность работников | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
4-ФСС | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
Подтверждение основного вида деятельности | Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. |
Единый расчет по страховым | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
Налог на имущество ООО | Не сдаем |
Транспортный налог | Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. |
Земельный налог | Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
Отчетности по НДФЛ | По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
Бухотчетность | Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно. |
СЗВ-М | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
СЗВ-СТАЖ | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
СЗВ-ТД | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
Отчетность | Срок и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по ЕНВД | В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки. |
Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) | По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
СЗВ-М (если есть сотрудники) | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |