Подоходный налог с пенсии — советы адвокатов и юристов

НДФЛ с пенсионных выплат

Согласно пункту 2 статьи 217 НК РФ, пенсионная выплата не облагается налогом с доходов физических лиц. Но при этом существуют исключения. Если делались добровольные взносы на накопительную пенсию в НПФ (негосударственный пенсионный фонд), то в ряде случаев пенсионная выплата подлежит налогообложению. Условно говоря, «негосударственная пенсия» может облагаться НДФЛ.

Вопрос о том, облагается ли пенсия подоходным налогом в России, если заключен договор с НПФ, зависит от конкретных обстоятельств. В ряде случаев придется платить подоходный налог с получаемой пенсионной выплаты. Но непосредственно взносы в НПФ не облагаются налогом. Данный вопрос регулируется следующими положениями:

• Ст. 219.1 НК РФ.
• Письмом Министерства финансов №03-04-05/8-1158.

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

Облагается ли пенсия налогом, если договор был заключен между гражданином и фондом в пользу 3-го лица? Ответ в этом случае положительный. Вместе с этой обязанностью у пенсионера появится право оформить налоговый вычет, если на это имеются соответствующие основания.

Облагается ли налогом пенсия, если договор с НПФ заключил работодатель? Такие случаи встречаются в основном в крупных компаниях. Нередко при этом в качестве НПФ выступают фонды, являющиеся дочерними компаниями предприятия, где трудится будущий пенсионер. В такой ситуации накопительная пенсия также будет подлежать налогообложению.

Но гражданину не нужно беспокоиться о том, чтобы заплатить необходимые средства в ФНС. Этим будет заниматься НПФ.

Понять, как удерживаются средства по обязательствам с пенсии, поможет следующий пример. Иванов А. А. ежемесячно вносил коммунальные платежи в размере 4 000 руб. В какой-то момент сумма сократилась на 1 тыс. руб. и стала составлять 3 000 руб. Иванов не обратил на это внимания и продолжил оплачивать суммы, указанные в квитанции.

Спустя полгода управляющая компания обнаружила ошибку и уведомила об этом Иванова А. А., потребовав выплатить образовавшуюся задолженность. Однако пенсионер отказался это делать. Тогда представители УК обратились в суд с требованием о том, чтобы Иванов оплатил 6 000 руб. задолженности. Суд принял положительное решение по делу и обязал Иванова оплачивать ежемесячно 20 % от суммы пенсионной выплаты до тех пор, пока задолженность не будет погашена.

Пенсия Иванова А. А. составляет 12 000 руб. Удержания в размере 20 % составляют 2 400 руб. Таким образом, два последующих месяца Иванов будет получать на руки 9 600 руб., а в третий месяц – 10 800 руб.

Пенсионеры как льготная категория населения имеет ряд налоговых послаблений. Они полностью или частично освобождаются от уплаты некоторых взносов:

• Имущественный налог. Не платят за один однотипный объект недвижимости.
• Земельный налог. Предусматривает налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земли.
• Транспортный налог. При уплате предоставляется скидка, размер которой определяется региональным законодательством. Льгота действует не в каждом субъекте.

Согласно федеральному законодательству, подоходный налог с пенсии в России не взимается, если выплаты начисляются по линии Пенсионного фонда (ПФР) или силового ведомства (Министерство обороны, МВД). Никаких документов в Налоговую инспекцию подавать не нужно – сведения туда поступают напрямую из организации, занимающейся начислением пенсионного обеспечения.

Не удерживается НДФЛ и с пенсий работающих пенсионеров. Они платят подоходный только с получаемой зарплаты и прочих стимулирующих выплат со стороны нанимателя. Это положение распространяется и на военных пенсионеров, если они после выхода в отставку устроились на работу. Пожилых людей волнует, входят ли пенсионные выплаты в доход работающего пенсионера? Да, входит, но только при подсчете общего дохода, а не налогооблагаемого.

Дополнительно работающим пенсионерам полагаются и другие льготы в отличие от неработающих пожилых людей. Они могут оформить налоговый вычет из заработной платы на лечение, покупку недвижимости и обучение детей. Вернуть уплаченные ранее деньги можно через Налоговую или работодателя. Вычет из пенсионной выплаты работающим пенсионерам не предоставляется.

Статья 217 Налогового кодекса определяет перечень выплат, которые не облагаются налогом:

• страховые, социальные и государственные пенсии;
• накопительные пенсии;
• социальные доплаты по линии ПФР или органов соцзащиты;
• фиксированные выплаты к страховой пенсии.

По законодательству не распространяются налоговые льготы для пенсионеров при получении следующих видов выплат:

• пенсии из накоплений в негосударственных пенсионных фондах (НПФ);
• выходное пособие при увольнении с работы (частично);
• доплата со стороны бывшего работодателя за особые заслуги;
• прочие выплаты, не предусмотренные ст. 217 НК РФ.

По российскому законодательству каждый гражданин при достижении определенного возраста, получении инвалидности или потере кормильца вправе претендовать на ежемесячное государственное пособие. Дополнительно к этому физические лица вправе заключить договор с НПФ для формирования дополнительных выплат при наступлении старости вдобавок к назначаемому пенсионному обеспечению со стороны государства.

Налог на пенсию в негосударственном фонде не высчитывают, если гражданин самостоятельно формировал сбережения. Если за него платил взносы работодатель, с пожилого человека будет удержан подоходный размером 13% от получаемой суммы. Исключение – взносы, сформированные в НПФ со стороны работодателя до 2005 года.

В целях поддержки уровня жизни бывших работников или согласно корпоративной социальной политике предприятия (организации), пенсионеры могут получать дополнительные денежные выплаты. Их размер определяется индивидуально и не регламентируется законодательством. Сумма определяется в рублях.

Подобного рода поступления относятся к источникам дополнительного дохода граждан вне зависимости, получают они пенсионное обеспечение по старости или за группу инвалидности. Льгота на помощь не распространяется, поэтому выплаты подлежат налогообложению на общих основаниях – по ставке 13%. Разъяснения по этому вопросу можно найти в письме Минфина от 13 июля 2018 г. № 03-04-05/48965.

Выходные пособия

При увольнении с работы сотруднику полагается выходное пособие. На основании п. 8 ст. 217 НК РФ выплата не облагается подоходным налогом, если ее размер не превышает:

• 6-кратной величины средней месячной зарплаты – для работников, трудящихся в районах Крайнего Севера и на приравненных территориях;
• 3-кратного размера среднемесячного заработка – для всех остальных.

Если помощь превышает значение, с суммы разницы увольняющийся должен платить налог размером 13%. Изменения в части обязательств по уплате НДФЛ с выходного пособия действуют с 2014 года. Подробную информацию по интересующим аспектам можно получить в письмах Минфина и Федеральной налоговой службы.

Многих интересует, входит ли пенсия в доход муниципальных служащих, который облагается налогом. Связано это с тем, что они получают пенсионное обеспечение, начисляемое с учетом получаемого довольствия. Поскольку их пенсионная выплата относится к разряду государственной и выплачивается из федерального бюджета, налогообложению она не подлежит.

Различные материальные выплаты, причем предоставляемые физическим лицам не только по выслуге лет, но и по инвалидности, а также при отсутствии трудоспособности, называются пенсией.

Как правило, платежи подобного рода поступают пенсионерам из средств государственного бюджета и предоставляются систематически (обычно один раз в месяц). Размер пенсий не одинаков для всех граждан Российской Федерации и зависит от многих факторов – причины начисления, возраста и должности, на которой работало физическое лицо, состояния здоровья, а также некоторых других обстоятельств.

О чем гласит закон

Если обратиться за помощью к статье номер 224, являющейся составной частью Налогового кодекса России, то становится понятно, что такой вид социальных выплат, как пенсионные пособия, не всегда подлежит удержанию подоходного налога. Размер налоговой ставки на НДФЛ не один, а целых четыре (9, 13, 30 и 35%). Что касается пенсий, то с них снимается по тринадцать процентов на уплату налоговых сборов, однако далеко не во всех случаях.

Для того чтобы разобраться, стоит ли платить по тринадцать процентов с пенсий, необходимо определить, к какому виду относится орган, предоставляющий эти пособия. Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:

1. Государственных — если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ).
2. Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.

Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа. Речь идет о накопительной части пенсионных пособий, которыми физические лица обладают в результате оформления страхования на добровольной основе.

То есть часть трудовой пенсии, образовавшаяся в результате пенсионных накоплений, отдельно зафиксированных на лицевом банковском счете индивидуального характера, владельцем которого является застрахованное физическое лицо, налогом облагается. В противном случае пенсионер понесет налоговую ответственность.

Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщикам не вносить НДФЛ в государственную казну:

• Накопительные пособия – если физическое лицо получает какие-либо материальные средства, поступающие ему за счет накопительного пенсионного пособия, то учитывать их при определении размера базы налогообложения не стоит.
• Если фонд обладает лицензией – те пенсионеры, которые составили договор с организациями негосударственного типа, имеющими лицензию на предоставление соответствующих денежных пособий, с полученных компенсаций перечислять НДФЛ в бюджетную систему государства не обязаны.
• Если договор заключил работодатель – в некоторых ситуациях руководители фирм пользуются услугами лицензионных негосударственных пенсионных фондов. В случае составления соглашений подобного рода сотрудники фирм, вышедшие на пенсию, которые в прошлом работали на руководителя, являющегося инициатором заключения такого договора, налоги платить не должны.
• Если договор был составлен не самим пенсионером – зачастую близкие родственники физических лиц приходят в негосударственные фонды, проверяют, есть ли у данной организации лицензия, а затем подписывают договор о предоставлении пенсии, но не в свою пользу. После этого при соблюдении всех условий, прописанных в соглашении, компенсационное пособие, которое в результате получит физическое лицо, зафиксированное в документе как третье лицо, облагаться НДФЛ не будет.

• достигшие возраста, признаваемого законом достаточным для назначения пенсии по старости (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
• по выслуге лет, проведенных на госслужбе;
• ввиду вынесенного заключения об инвалидности членами МСЭ (специальной медэкспертизы);
• лишившиеся в связи с потерей кормильца источника средств к существованию.

Налоги с зарплаты пенсионера

Такая категория лиц, как работающие пенсионеры, получает заработную плату и пенсионную выплату одновременно. Облагается ли пенсия подоходным налогом в этом случае? Правила, которые действуют в отношении работающих пенсионеров, заключаются в следующем:

• Страховая пенсия по возрасту освобождается от налогообложения.
• Официальная заработная плата облагается налогом по стандартной ставке.

Хоть работающим пенсионерам приходится платить налоги, в этом можно найти свои преимущества. Например, пожилые граждане вправе пользоваться следующими налоговыми вычетами:

• В соответствии со ст. 218 НК РФ, инвалидам, ветеранам, лицам, пострадавшим от радиационных катастроф, родителям и опекунам предоставляется стандартный вычет.
• Согласно ст. 219 НК РФ, социальный вычет предоставляется за пожертвования, услуги медицинского характера, обучение, взносы на накопительную пенсионную выплату.
• Ст. 219.1 НК РФ предусматривает возможность инвестиционного вычета при получении денег от реализации ЦБ.
• На основании ст. 220 НК РФ, предоставляется имущественный вычет при реализации или приобретении недвижимости (квартиры, участка земли, дома, ипотеки и сопутствующие этому расходы).
• Ст. 221 Н РФ предполагает получение профессионального вычета, то есть за ведение любой профессиональной деятельности, которая является источником дохода.

Помимо НДФЛ, с заработной платы выплачиваются взносы в Пенсионный фонд, размер которых составляет 22 %. Благодаря этому пенсия работающего пенсионера ежегодно пересчитывается и увеличивается на количество баллов, которые начислены за прошедший период. Но пенсионер может получить за год максимум 3 балла (в то время как молодой человек – 10 баллов).

• Пу – величина пенсии после увеличения.
• Пдп – величина пенсии до перерасчета.
• ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент за прошедший год работы.
• Сипк – стоимость коэффициента, которая действует в период перерасчета. В 2018 г. она составляет 81,49 руб., а в 2019 г. будет равна 87,24 руб.

По закону Российской Федерации пенсии считаются доходами, полученными из источников государства по выплатам государственных организаций. Данный вид дохода облагается налогом по ставке 13%. Пенсии в России могут аккумулироваться в Государственном пенсионном фонде или Негосударственном. Пенсионные выплаты гособеспечения не подлежат налогообложению.

Отметим, что есть случаи, когда он возвращается. К ним относятся:

• получение пенсионером налогооблагаемого дохода;
• если гражданин работал в течение 3-х лет, которые предшествовали периоду возникновения вычета, и получал доход, облагаемый сбором;
• если пенсионные взносы перечислялись в Негосударственный пенсионный фонд.

Для того чтобы избавить себя от выплат, некоторые пенсионеры переводят накопительную часть своей пенсии. Это не запрещается и даже приветствуется. Перевести данную часть можно в НПФ.

Таким образом, мы выяснили, что налог с пенсии взимается только тогда, когда лицо получает ее с Негосударственного фонда. Следует отметить, что несмотря на все это, пенсионерам в России живется несладко, так как приходится вносить другие взносы.

В РФ многие люди после ухода на пенсию неофициально подрабатывают, так как жить на одни выплаты очень трудно. Именно поэтому им приходится платить налог. В нашей стране не платят их только те, кто имеет льготы или лишены имущества. Однако статус работающего пенсионера имеет свои плюсы:

• получение налоговых вычетов;
• пользование льготами;
• возможность не платить взносы на какое-либо имущество.

Многие пенсионеры пользуются возможностью получить льготы от государства. К примеру, федеральные льготники имеют некоторые преимущества. К данной категории относятся ветераны войны, инвалиды, бывшие военные, чернобыльцы и т. п. Во всех регионах страны предусмотрены льготы для этих граждан. Они не платят ни транспортный, ни имущественный, ни земельный налоги.

Если говорить о подоходном налоге, то он взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов и прочих доходов. В подобной ситуации пенсионеры ничем не отличаются от других граждан. Если вовремя уплачивать налоги, то тогда можно получить право на возврат части с суммы следующих затрат:

1. На лечение и медицинские услуги – 40-50 тыс. рублей.
2. На приобретение жилья – 2 млн. рублей.
3. На уплату процентов – 3 млн. рублей.
4. На реализацию имущества – 1 млн. рублей.

Нужно знать, что при получении права обратиться за вычетом можно в течение трех лет.

Транспортный налог является региональным. Именно поэтому граждане, которые от него освобождаются, определяются на региональном уровне. В России транспортный налог не платят пенсионеры только таких регионов: Санкт-Петербурга, Красноярского края, Свердловской, Пермской и Челябинской областей. На половину освобождены от этого налога жители Самарской и Нижегородской областей.

Что касается земельного налога, то его обязаны платить все, кроме жителей Санкт-Петербурга, Волгограда, Перми, Саратова и Ростова-на-Дону. Также освобождение от данного налога возможно в случае, если участок значительно меньше установленного максимума. Все, что больше лимита, должно уплачиваться по закону. Отметим, что жители Омска и Новосибирска частично освобождены от этой уплаты.

Некоторые пенсионеры переживают, что в России начнет действовать такой же закон, как и в Украине, который предусматривает обложение налогом пенсий, если они превышают три минимальных оклада. Причем это касается не только работающих, но и неработающих пенсионеров. Такой же закон был принят в Эстонии и Греции, однако там пенсионные выплаты намного выше, чем в Украине относительно общего уровня жизни, цен и т. п.

В России пока такой закон принимать не собираются, поэтому пенсионеры могут спать спокойно. Государственная пенсия не облагается налогом. Что касается негосударственной, то в таком случае налог составляет 13%. Однако большинство российских пенсионеров получают выплаты от государства, поэтому они могут не беспокоиться.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

• на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
• на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
• на оплату договоров с НПФ,
• понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
• по уплате процентов по ипотечным договорам,
• по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

• военным, имеющим определенную выслугу;
• инвалидам;
• несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

• После покупки помещения (комнаты, доли, целой квартиры) следует обязательно оформить все соответствующие справки, зарегистрировать недвижимость в Росреестре и дождаться свидетельства на право собственности. Получение налогового вычета пенсионером осуществляется только после занесения сведений в Росреестр.
• По месту своей официальной работы (в бухгалтерию или непосредственно руководителю) необходимо предоставить заявление на вычет, справку 2-НДФЛ документ, подтверждающий расходы: договор, чек, квитанция и так далее.
• В налоговую службу по месту проживания подается отчетность – декларация. В ней указывается сумма, потраченная на приобретение жилья, и производится расчет налога. Возврат можно получить как по месту службы, так и одним платежом на банковский счет заявителя.

Краткое содержание

• Удерживается ли подоходный налог с работающего пенсионера.
• Берется ли с работающих пенсионеров подоходный налог?
• Как получить возврат с подоходного налога, если я работающий пенсионер.
• Удерживается ли подоходный налог с работающих пенсионеров (бывш военные)?
• Берется ли подоходный налог с работающих пенсионеров?
• Взымается ли подоходный налог с работающего пенсионера или есть какие-то льготы?
• Удерживается подоходный налог с работающего пенсионера казахстана.
• Подоходный налог с пенсионера
• Возврат работающим пенсионерам подоходного налога
• Подоходный налог с продажи с пенсионерам

Работающим пенсионерам возврат подоходного налога

Однако это относится только к тем суммам, которые выплачиваются из бюджетов госучреждений. Если выплаты осуществляет, к примеру, НПФ, то они будут облагаться налогом на пенсию, как и другие формы получения дополнительного дохода. Аналогичные правила действуют в отношении страховой накопительной части пенсии.

Подоходный налог на пенсии для пенсионеров, продолжающих трудится, не распространяется в следующих случаях:

• социальные субсидии;
• накопительная часть пенсии, а также страховая;
• повышение выплат в связи с индексацией;
• финансовая помощь от работодателя;
• оплачиваемое лечение, медпомощь, санаторный отдых и другое, при условии, что отчисления производились в адрес лица, который вышел на отдых по выслуге лет или при наличии инвалидности;
• покупка медикаментов пенсионером.

Возврат НДФЛ возможен:

• гражданин трудится и получает оплату труда, подлежащую налогообложению;
• ведение предпринимательской деятельности или иного труда за последние 3 года;
• отчисления производились из НПФ;
• добровольные выплаты в накопительную часть пособия.

В 2017 году в российских газетах стали публиковать статьи, вызвавшие панику у населения, в отношении обязательного перехода на карты «Мир». При этом сообщалось, что средства будут облагаться НДФЛ. Основанием для таких заявлений стала абонентская ежегодная плата в 750 руб., в т. ч. и для пенсионеров.

Тем не менее, Сбербанк, предоставляющий услуги населению, в т. ч. гражданам, вышедших на пенсию, предложил особые условия:

• оплата за обслуживание карты «Мир» минимальна;
• на остаток средств учреждение начисляет 3,5% в год.

Таким образом, пенсионеры могут даже заработать на своеобразном вкладе, если не будут торопиться обналичивать деньги.

Налоги на пенсию в 2019 году не имеют скрытых форм. Однако не каждый гражданин понимает, что в цену товаров и услуг заложен налог на добавленную стоимость. Поэтому при их оплате, человек автоматически будет платить за НДС.

Аналогичная ситуация касается квитков за коммунальные расходы, лекарственные препараты и даже услуги массажиста. При этом не имеет значения — освобожден ли конкретный товар от НДС или нет, в его стоимость уже заложена наценка.

А что, работающие пенсионеры не люди, что ли?) Конечно,и подоходный налог, и другие налоги (например,обязательн­ ые взносы в Пенсионный фонд РФ) взимаются и с заработка работающих пенсионеров.Если,ест­ ественно, пенсионер устроился и работает официально. Таково законодательство.

Налоги не взимаются только с пенсии работающего пенсионера (которая, напомню, теперь планово не индексируется, начиная с 2016 года). А с других, кроме пенсии, доходов пенсионера налоги выплачиваются, как положено.

Вышедшие на пенсию люди — граждане России и обязаны платить налоги. Однако они работали на благо общества много лет и заслужили определенные льготы. Также среди них есть люди, отмеченные государством наградами и недееспособные члены общества – инвалиды. Налоговые льготы различаются в зависимости от категории, к которой относится пенсионер согласно законодательству России.

Их деление на категории не прихоть чиновников. Хотя бюрократическая машина работает по своим правилам, где действия четко прописаны и структурирована система распределения материальных благ, нельзя не признать очевидного факта. Человек, работающий в мирное время, не подвергал опасности жизнь, в отличие от прошедшего горнило войны. Да и обеспечить себя в преклонные годы ему легче, чем инвалиду.

Другой случай, если у вас есть 1 и более детей, то будет сумма, которая не станет облагаться ставкой 13% — это налоговый вычет (их достаточно много в кодексе). Например, имея одного ребенка, 1000 рублей в вашей заработной плате не облагают налогом, если у ребенка один родитель (по причине смерти второго или его полного отсутствия), то 2000 рублей.

При покупке жилья, оплате очного обучения, платных медицинских услуг — можно вернуть 13%, но не более уплаченного НДФЛ в год. Допустим, если вам нужно вернуть 170 тысяч за покупку квартиры, а в год вы заплатили всего 32 тысячи налога, то возвращать эти 170 тысяч вы будете 6 лет.

Еще вариант — уменьшить налог, например, заняться благотворительностью.

Ну а так, чтобы совсем не платить: работать неофициально или не работать. Как вариант — заработок в сети, пока еще нас государство за это не щимит, но уже начинает.

Краткое содержание

1.1. Да, удерживается. Согласно ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Закон не делает исключения по социальному положению.

2. Берется ли с работающих пенсионеров подоходный налог?

2.2. Здравствуйте! В данном случае безусловно берется с тех доходов, которые пенсионер получает кроме пенсии. Удачи Вам и всего доброго.

2.3. Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта! С пенсии нет, а вот с заплаты берется. P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!

3. Как получить возврат с подоходного налога, если я работающий пенсионер.

3.1. Возврат в связи с чем? Какой именно налоговый вычет Вас интересует? Вопрос изложите корректно. В связи с пенсией вычетов по НДФЛ нет. Ст.218-220 НК РФ..

3.2. ☼ Здравствуйте, Никаких возвратов с подоходного налога не существует, либо вы задали свой вопрос некорректно Желаю Вам удачи и всех благ!

4. Удерживается ли подоходный налог с работающих пенсионеров (бывш военные)?

4.1. Добрый день! Да, в любом случае удерживается подоходный налог согласно законодательству Казахстана Удачи Вам и всего доброго, благодарим за обращение!

4.2. Доброго времени суток! Подоходный налог удерживается из заработной платы работника, не имеет значения, пенсионер он или нет. Удачи Вам и всех благ!

5. Берется ли подоходный налог с работающих пенсионеров?

6. Взымается ли подоходный налог с работающего пенсионера или есть какие-то льготы?

6.1. Взымается ли подоходный налог с работающего пенсионера или есть какие-то льготы? Налог взимается, льгот нет. Индексация пенсии не производится.

6.2. Добрый день! В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации налог взимается, льгот нет Удачи Вам и всего доброго!

7.1. Доброго времени суток! В Российской Федерации удерживается. Как в Казахстане — уточните юристов Казахстана. Удачи Вам и всех благ!

8. Мой папа работающий пенсионер, мама пенсионерка не работает. В 2006 году купили квартиру в пределах 1000000 рублей Подоходный налог не возвращали. Сейчас родители планируют строить дом. С какой суммы они могу сделать возврат подоходного налога?

8.1. Родители могут вернуть НДФЛ либо с первой квартиры, в пределах ее стоимости, либо позже со стоимости построенного дома (в пределах 2 млн руб). Так как папа работает, он может получить вычет за квартиру за последние 3 года (2015-2017 гг) .

9. Я в настоящее время работающий пенсионер. В 2008 г. приобрел квартиру. Могу ли я получить возврат уплаченного с того времени подоходного налога. Ранее не получал. Заранее спасибо.

9.1. Здравствуйте, вы можете получить возврат уплаченного подоходного налога за последние три года. Удачи вам и всего наилучшего

9.2. Добрый день, уважаемый посетитель! Возможно получить возврат за последние три года в рассматриваемой ситуации Всего доброго, желаю удачи.

9.3. Можете вернуть в 2017 году как пенсионер за 2015, 2014 и 2013 годы и как работающий за 2016 год, и если не наберете можете продолжать получить и в последующие годы-ст.220 нкрф.

9.4. Добрый вечер! В данном случае вы имеете право на возврат за последние три года В соответствии с законодательством Российской Федерации.

10. Я пенсионер и ветеран труда какой подоходный налог с работающего в процетах и еще я купила некомерческое помещение могу ли я получить с него тоже вернуть какието деньги.

10.1. Добрый день! Вам нужно обратиться письменно в налоговую за разъяснением, чтобы получить письменный ответ, можно через их сайт. Установленного образца заявления не существует. Пишется в свободной форме с изложением и пояснением обстоятельств по делу. От кого, ваши адрес и телефон, кому (ФИО или название организации, должности), что, где, когда, что просите или что хотите узнать. Дата, подпись.

11. Скажите пожалуйста, нужно ли платить подоходный налог 13 % с продажи квартиры, если продающий человек работающий пенсионер.

11.1. Здравствуйте. Необходимость уплаты налога зависит от срока владения квартирой. Если владеет более 3 лет, то платить налог не нужно. Если менее 3 лет-надо платить с суммы, превышающей 1 млн руб, либо с разницы между стоимостью продажи и приобретения данной квартиры.

11.2. Здравствуйте, если квартира находилась в вашей собственности менее установленного законом срока, то налог платить придётся. Удачи вам и всего наилучшего

11.3. У пенсионеров нет льгот по НДФЛ. Если квартира находилась в собственности менее трех лет (приобретенная по купле-продаже менее пяти лет), то с дохода от ее продажи нужно платить налог. При этом предоставляется имущественный вычет в размере 1 млн. руб. (необлагаемая налогом сумма), с остальной части дохода — налог.

11.4. Добрый день. Пенсионеры не оплачивают НДФЛ только с размера выплачиваемой им пенсии, с остальных доходов они уплачивают подоходный налог на общих основаниях.

12. Прошу Вас проконсультировать по следующему вопросу: мы купили комнату в СПБ в августе 2015 г. Возникла необходимость ее продажи в 2017 г. Будем продавать с убытком около 20 % (в связи с падением цен) . Надо ли платить подоходный налог с продажи? Справочно: налоговый вычет получили, являемся работающими пенсионерами. Спасибо!

12.1. Если цена продажи будет меньше, чем цена покупки данной квартиры, то ничего платить не нужно будет. Всего Вам доброго и удачи!

12.2. Добрый вам день Уважаемый Олег Николаевич, вы будете обязаны оплатить 13 %, т.к. владели собственностью меньше 3 лет, но вы может оформить налоговый вычет до 1 000 000 рублей. С уважением.

Особые категории граждан

Ни для кого не секрет, что военнослужащие и сотрудники МВД находятся на особом счету у государства. Помимо стандартной страховой пенсии по возрасту, им выплачивается государственное пособие за выслугу лет. Облагается ли налогом пенсия МВД и МО за выслугу лет? Ответ на этот вопрос можно найти в ст. 217 НК РФ.

Налоговые льготы

Вне зависимости от того, облагается ли пенсия налогом в России и являются ли работающие пенсионеры плательщиками НДФЛ (который удерживается из заработной платы), они признаются одной из социально уязвимых групп населения. Поэтому государство предоставляет им разные меры социальной поддержки. В частности, пожилые люди имеют право на следующие налоговые льготы:

• Согласно ст. 407 РК РФ, пенсионеры не платят имущественный налог за объект каждой категории недвижимости, а именно: дачу, гараж, квартиру и прочее. При этом имущество обязательно должно принадлежать пенсионеру по праву собственности и не использоваться в предпринимательских целях.
• Вычетом могут пользоваться только те граждане, которые платят НДФЛ (вне зависимости от того, облагается ли пенсия налогом или заработная плата).
• Региональные власти предоставляют гражданам транспортный налог. В регионах предусматриваются разные условия для граждан. Но в основном от его уплаты освобождаются собственники транспортных средств мощностью, не превышающей 100-150 л. с.
• Земельный налог также предоставляется на региональном уровне. Обычно от налога не освобождают полностью, но в отношении некоторых категорий пенсионеров действует пониженная ставка.

Налоговые льготы не устанавливаются в автоматическом порядке. Чтобы их получить, необходимо подать заявление в налоговую службу по месту жительства. Кроме заявления, нужно предоставить:

• Удостоверение личности.
• Пенсионное удостоверение.
• Документы, доказывающие факт, что объект недвижимого или движимого (автомобиль) имущества принадлежит пенсионеру по праву собственности.

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

• налог не платится с части доходов;
• возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

• когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
• когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
• денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

Почему работающие пенсионеры платят налог в пенсионный фонд

О чем гласит закон

Достижение пенсионного возраста и выход на заслуженный отдых или наступление инвалидности не означает освобождение гражданина от обязательств по исполнительным листам, соглашениям и прочим подобным документам. Облагается ли налогом пенсия по инвалидности (по старости) или нет? С целью обеспечения исполнения обязательств осуществляются удержания с пенсионной выплаты. Ситуации в данном случае могут быть следующими:

• Перечисление лишних сумм пенсии. При этом ПФР назначает удержания вплоть до полного погашения переплаченных ранее денег.
• Исполнительные листы, выданные судебными органами.
• Алименты, кредиты и прочие соглашения.

Размер удержаний строго регулируется и не может быть выше установленных процентных отношений, а именно:

• 20 %, если были начислены лишние суммы пенсионной выплаты.
• 50 %, если оплата производится по исполнительному документу.
• 70 %, при удержании алиментов, компенсации за вред здоровью (наступлении смерти), за ущерб, нанесенный вследствие совершения преступления.

Несмотря на максимальный размер удержания с пенсии, установленный законом, в ряде случаев сумма может быть уменьшена. Такое решение принимается, если у пенсионера ухудшилось финансовое положение, появились проблемы со здоровьем и возникла необходимость воспользоваться платными медицинскими услугами.

Для этого нужно обратиться в ту организацию, которая инициировала удержания с пенсионной выплаты, то есть ПФР, суд или в кредитное учреждение. Вместе с заявлением нужно предоставить документальное подтверждение основания для уменьшения удержания с пенсии.

Рассматривая статью № 224 НК РФ, можно сделать вывод, что пенсия, как вид социальной помощи не всегда облагается подоходным налогом. При этом следует учитывать размеры ставок — 9, 13, 30 и 35%. В отношении пенсионных отчислений действует 30%, но не во всех случаях — зависит от учреждения, где находится накопительная и страховая часть.

На заметку: при потере кормильца в результате которой без финансовой поддержки остались нетрудоспособные лица, государство берет обязательства по регулярным компенсациям.

Пенсионеры обладают правом получать такие компенсации из следующих источников:

1. Государственные фонды. Если помощь физическому лицу происходит из ПФ РФ, то возвращать НДФЛ не имеет смысла (ст. № 217 НК России).
2. НПФ. В этом случае человек обязан выплатить налоговую ставку с получаемого дохода (ст. № 213.1 п. № 2 НК России).

Заключение

Теперь читатель знает, облагается ли пенсия налогом или нет. В основном, если речь идет о страховой пенсии по старости, НДФЛ платить не нужно. Обязанность может появиться лишь при формировании накопительной пенсии, но не всегда. Вывод о том, облагается ли налогом негосударственная пенсия, можно сделать на основании заключенного договора с НПФ.

У работающих пенсионеров НДФЛ с заработной платы удерживается в стандартном порядке. При этом у них появляется право на получение налогового вычета. В то же время, вне зависимости от того, продолжает ли пенсионер вести трудовую деятельность или нет, у него появляются налоговые льготы. А те обязательства, которые он имел до выхода на пенсию, продолжают действовать. В соответствии с ними осуществляются удержания с пенсионной выплаты.

https://www.youtube.com/watch?v=6viZ4D4M1kY

Источник