Содержание
Расчет транспортного налога на машину
Величина автомобильного транспортного налога определяется по стандартной формуле. Указанное в техническом паспорте машины количество лошадиных сил (л. с.) последовательно умножается на действующую ставку налога, а затем на коэффициент, исчисляемый как отношение числа полных месяцев владения машиной к общему количеству месяцев в году, то есть к 12.
Пример 1.
12 рублей х 75 лошадиные силы = 900 рублей.
Пример 2.
12 руб. х 98 л.с. х ((9 месяцев владеем авто) / (12 месяцев в году)) = 882 руб.
Автомобильный налог уплачивают только за тот период, в котором машина была зарегистрирована на конкретного владельца. За месяц перехода транспорта от одного собственника к другому платит только один владелец.
Месяц владения автомобилем, при вычислении коэффициента, считают полным, если машина
- зарегистрирована в ГИБДД с 1-го по 15-е число;
- или снята с учета после 15-го числа.
В остальных случаях месяц регистрации авто или его снятия с регистрационного учета будет учтен при исчислении транспортного налога для другой стороны сделки купли-продажи (статья 362 НК РФ).
НА ЗАМЕТКУ! Если требуется пересчитать киловатты мощности двигателя машины в лошадиные силы, используется равенство: 1 кВТ = 1,35962 л. с., итог округляется до сотых.
Налог на машину платят по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника ТС.
1. Физические лица налог на авто должны уплатить не позже 1 декабря (статья 363 НК РФ), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с заполненным платежным документом.
При несвоевременной уплате автомобильного налога будет начислена пеня.
ВАЖНО! Транспортный налог налоговики исчисляют, учитывая данные о государственной регистрации автомобиля. Если автовладелец не имеет права на льготное освобождение от уплаты налога, то, не получив налогового уведомления до 1 декабря, собственник машины обязан сообщить в территориальную налоговую инспекцию об имеющемся у него транспортном средстве, и получить документ, необходимый для оплаты автомобильного налога.
Транспортный налог на роскошный автомобиль
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)
1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;1,3 — для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;1,5 — для легковых машин средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — для легковых авто средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;3 — в отношении легковых машин средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;3 — для легковых авто средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Как расчитывается транспортный налог
В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.
Основным параметром влияющим на величину налога являютется мощность двигателя, не даром этот налог в раноде называют — налогом на лошадиные силы.
Формула расчета налога проста мощность двигателя умножается на соответствующий коэффициент. В некоторых регионал коэффициенты отличаются по величина для транспорта различного возраста. Таблица коэффициентов смотрите ниже
Найти транспортный налог по ИНН
В таблице приведены ставки транспортного налога в Москве.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 5 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 10 |
| более 35 л.с. | 32 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 20 |
| более 50 л.с. | 40 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 10 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 17 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 25 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 35 |
| более 250 л.с. | 45 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 80 |
| более 100 л.с. | 160 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 7 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 20 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 30 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 50 |
| более 250 л.с. | 100 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 40 |
| более 100 л.с. | 80 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 100 |
| более 100 л.с. | 200 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 110 л.с. включительно | 10 |
| от 110 до 200 л.с. включительно | 17 |
| более 200 л.с. | 35 |
| более 0 л.с. | 12 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 100 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 80 |
Пример 1.
Пример 2.
Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков. В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.
А вот в Санкт-Петербурге такой льготой может воспользоваться только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей, а ряд граждан сможет использовать установленную льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л. с.
В таблице приведены ставки транспортного налога в Московской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 20 л.с. включительно | 9 | ||||
| от 20 до 35 л.с. включительно | 16 | ||||
| более 35 л.с. | 50 | ||||
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 50 л.с. включительно | 25 | ||||
| более 50 л.с. | 50 | ||||
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 100 л.с. включительно |
| ||||
| от 100 до 150 л.с. включительно |
| ||||
| от 150 до 200 л.с. включительно |
| ||||
| от 200 до 250 л.с. включительно |
| ||||
| более 250 л.с. |
| ||||
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 100 л.с. включительно | 100 | ||||
| более 100 л.с. | 200 | ||||
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 100 л.с. включительно | 30 | ||||
| более 100 л.с. | 60 | ||||
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 100 л.с. включительно | 10 | ||||
| от 100 до 150 л.с. включительно | 34 | ||||
| от 150 до 200 л.с. включительно | 49 | ||||
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 | ||||
| более 250 л.с. | 150 | ||||
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 100 л.с. включительно | 250 | ||||
| более 100 л.с. | 500 | ||||
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||
| до 200 л.с. включительно |
| ||||
| более 200 л.с. |
| ||||
| более 0 л.с. | 25 | ||||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |||||
| более 0 л.с. | 250 | ||||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |||||
| более 0 л.с. | 200 | ||||
Налоговые ставки на лошадиные силы
Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ, и зависят от:
- мощности машинного двигателя в л. с.;
- региона;
- могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.
Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (статья 362 НК РФ). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза. Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.
Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая база | Налоговая ставка (в рублях) | |
| (мощность двигателя) | |||
| Автомобили легковые | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 12 р. |
| Автомобили легковые | свыше 100 л. с. до 125 л. с. | свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт | 25 р. |
| Автомобили легковые | свыше 125 л. с. до 150 л. с. | свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт | 35 р. |
| Автомобили легковые | свыше 150 л. с. до 175 л. с. | свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт | 45 р. |
| Автомобили легковые | свыше 175 л. с. до 200 л. с. | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 р. |
| Автомобили легковые | свыше 200 л. с. до 225 л. с. | свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт | 65 р. |
| Автомобили легковые | свыше 225 л. с. до 250 л. с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 р. |
| Автомобили легковые | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 150 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | до 20 л. с. | до 14,7 кВт | 7 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | свыше 20 л. с. до 35 л. с. | свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт | 15 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | свыше 35 л. с. | свыше 25,74 кВт | 50 р. |
| Автобусы | до 110 л. с. | до 80,9 кВт | 7 р. |
| Автобусы | свыше 110 л. с. до 200 л. с. | свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт | 15 р. |
| Автобусы | свыше 200 л. с. | свыше 147,1 кВт | 55 р. |
| Грузовые автомобили | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 15 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 100 л. с. до 150 л. с. | свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт | 26 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 150 л. с. до 200 л. с. | свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт | 38 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 200 л. с. до 250 л. с. | свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт | 55 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 70 р. |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 25 р. |
| Снегоходы и мотосани | до 50 л. с. | до 36,77 кВт | 25 р. |
| Снегоходы и мотосани | свыше 50 л. с. | свыше 36,77 кВт | 50 р. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 100 р. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 200 р. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 200 р. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 400 р. |
| Гидроциклы | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 250 р. |
| Гидроциклы | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 500 р. |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость | (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 р. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 250 р. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели | (с каждого килограмма силы тяги) | (с каждого килограмма силы тяги) | 200 р. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей | (с единицы транспортного средства) | (с единицы транспортного средства) | 2 000 р. |
Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать здесь.
