Содержание
Что такое налоговый вычет на лечение и
лекарства
Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно
выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть
денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши
деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы
(НДФЛ).
Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)
уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны
заплатить налог с меньшей суммы.
Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет
подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в
текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш
счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.
Главное помнить – размер годового возврата не может превышать
размер уплаченных в течение этого года налогов.
Возврат финсредств за лечение малолетних
Это самый популярный вопрос, ответ на который дает
Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N
201.
Оплата медицинских услуг:
- Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в
возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор
с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное
подтверждение того, что оплата производилась именно вами. - Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории
России и быть лицензированным. - Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в
утвержденном перечне медицинских услуг для определения
социального налогового вычета.
Оплата медикаментов:
- Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для
собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18
лет.
ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можно
получить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют в
Перечне медикаментов.
Главные условия:
- Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим
врачом. - На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
- Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к
пакету документов для налоговой инспекции. - Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
Оплата ДМС (добровольное медицинское
страхование):
- Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для
себя, супруга, родителей или детей до 18 лет. - Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.
Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются. - Страховой договор заключен только на оказание услуг по
лечению. - Страховая компания имеет лицензию на подобный вид
деятельности.
Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть часть
потраченных денег и как заполнить декларацию
3-НДФЛ!
Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужно
понимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое и
дорогостоящее.
Простое лечение. Налоговый вычет на лечение
относится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входит
лечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.
Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.
рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этой
суммы, а именно 15600 рублей.
Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которые
положен налоговый вычет, представлен в Постановлении Правительства
РФ от 19 марта 2001 г. N 201.
Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет на
дорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхней
суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных
расходов.
Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения Постановления
Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговый
вычет на дорогостоящее лечение».
В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клинику
и потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году вы
оплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и стали
счастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.
рублей.
Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.
Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер
налогового вычета на лечение вам положен?
Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему
виду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.
рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящих
манипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю сумму
ЭКО.
Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) 250 тыс.
рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньше
выплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можете
сразу получить возврат на всю сумму.
Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите
ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список
документов для подачи в ИФНС:
- Договор с лечебным учреждением;
- Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату
услуг; - Платежные документы по расходам за медикаменты;
- Справка 2-НДФЛ;
- Декларация 3-НДФЛ.
Подробный список документов смотрите в статье
«Документы
для налогового вычета на лечение».
С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируете
пакет документов для получения вычета!
Пройти весь путь самостоятельно:
- собрать необходимые документы;
- проверить правильность оформления каждого документа;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- передать пакет документов в налоговую инспекцию.
Доверить работу личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру:
- специалист составит для вас полный перечень необходимых именно
для вашего случая документов; - проверит правильность оформления каждого документа;
- окажет консультационную поддержку при заполнении декларации
3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно); - быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили
поручить это нашему эксперту); - передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы
хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС); - с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую
инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту); - останется с вами на связи и будет курировать весь процесс
вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный
счет.
Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –
декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Это
значит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычет
подавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.
Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех лет
с момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 году
лечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.
Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когда
вы оплачивали лечение.
После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,
которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30
дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.
Канал НДФЛка.ру на Яндекс
Дзен/
Доверьте заполнение декларации для вычета на лечение и
лекарства экспертам НДФЛка.ру!
Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:
- оплаты медуслуг
- по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
- оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
- лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
- При оплате лекарств, если:
- вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
- оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
- В случае оплаты страхования (добровольного), если:
- заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
- страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
- фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.
Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:
- сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
- проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
- перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.
Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение
- Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
- Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
- Паспорт (оригинал копия).
- Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
- Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
- Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
- Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
- В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
- Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.
Сумма возврата расходов, которые пошли на медобслуживание, подсчитывается за год и зависит от многочисленных факторов.
Мало кто знает, что больше денег, чем был выплачен НДФЛ, возвратить не выйдет. Возвратить могут физлица 13% от оплаченной цены врачевания, но не более 15 600 рублей. Данный максимальный размер суммы объясняется тем, что существует законное ограничение, не позволяющее при расчете суммы брать предел более 120 000 руб.
Данное четкое ограничение касается как вычета из издержек, связанных с врачеванием, так и иных соцвычетов. Итоговая сумма всех полагающихся физлицу компенсаций обязана быть не более 120 000 российских денежных единиц. То есть можно говорить о том, что общая сумма в 2019 году по социальному налоговому вычету не превысит 15600 рублей.
Есть спецсписок дорогих медуслуг, которых ограничение по размеру не касается (в таких случаях человек сможет получить 13% от полной уплаченной цены услуг).
Пример:Валобаев А. К. в 2014 году пролечил свои зубы на 140 000 рублей. Кроме того, ему сделали дорогостоящую операцию на сумму 200 000 рублей. За 1 год Валуев А. К. заработал лишь 500 000 рублей.
Сумма налога в его случае составила 62 000 рублей. Так как ремонт зубов не признается дорогостоящим, вычет будут считать из максимальной суммы 120 000 рублей. Операция эта относится к редко проводимым манипуляциям, поэтому ограничений по размеру вычета в данном случае не будет. То есть Валобаев А. К.
Как получить вычет?
Чтобы понимать, положена или нет в конкретном случае денежная компенсация от госаппарата, следует обратиться к положениям законодательства. Они говорят о том, что получить возврат средств сможет гражданин, который:
- официально трудится в пределах РФ;
- получает зарплату, которая облагается налогом в 13%;
- получил медпомощь в лицензированном спецзаведении;
- располагает бумагами, подтверждающими факт оплаты услуг за комплекс спецпроцедур;
- оплачивал медобслуживание из зарплаты.
Действующее сегодня законодательство позволяет снизить сумму затрат гражданина на курортное восстановление здоровья при условии, что гражданин лечился в санатории, располагающем официальной лицензией на проведение подобного рода деятельности.
Возврат финсредств за лечение малолетних
https://www.youtube.com/watch?v=N1kYL56eP_U
Действующий закон разрешает получить частичную компенсацию расходов на лечение родителей/супруга. Здесь важно при оплате медобслуживания заключить соглашение о предоставлении медпомощи на того человека, который нуждается в получении возмещения.
Бывают случаи, когда люди, например, из-за травмы не могут оплатить самостоятельно свое лечение. В таких случаях за проведение медицинских манипуляций есть смысл платить членам семьи. Если же члены семьи не могут совершить оплату, но сделать это может, например, друг. Хотя в данном случае могут возникнуть сложности, касающиеся родства.
https://www.youtube.com/watch?v=4vvuJo168Uc
Дальше гражданин может пойти с этим документом в официальную ФНС, руководствуясь имеющейся на его имя доверенностью и располагая пакетом документации.
