Выплаты по пенсионному страхованию

Принцип расчета страхового пенсионного назначения

Пенсионное обеспечение в нашей стране базируется на страховых принципах, поэтому большинство наших граждан получают именно страховую выплату в связи с преклонным возрастом. Тем не менее, для назначения такого обеспечения существует ряд условий, описанных в статье 8 закона «О страховых пенсиях»:

1. Достижение определенного возраста.
2. Факт осуществления трудовой деятельности в течение установленных законом лет.
3. Наличие минимального количества индивидуальных коэффициентов.

На сегодняшний момент пенсионный возраст в России остается неизменным и составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Для тех, кто работает в льготных условиях труда возраст выхода на пенсию существенно ниже приведенных цифр и зависит от категории льготника.

Что касается стажа, то минимальное его количество должно составлять15 лет при оформлении выплаты. Такое требование будет предъявляться к 2024 году. А пока на протяжении нескольких лет необходимое количество стажа будет повышаться на год с прежних 5 лет постепенно. В 2017 году необходимый требуемый стаж равен 8 годам.

С принятием нового закона за каждый трудовой год гражданам начисляются индивидуальные коэффициенты. Таких баллов к моменту назначения пенсии должно быть накоплено 30. Данное требование также будет предъявляться не сразу, а к 2025 году. В 2017 г. необходимо накопить 11,4 коэффициента и с каждым годом эта цифра будет постепенно увеличиваться.

Раньше общепринятого в нашей стране возраста могут оформить пенсионное обеспечение граждане определенных профессий, трудовая деятельность которых связана с вредными и тяжелыми условиями труда. Среди категорий льготников можно выделить профессиональные и социальные.

• К первой группе относятся застрахованные лица, работающие на вредных и опасных производствах по Списку 1, на тяжелых работах по Списку 2 и занятые на определенных производствах по «малым» спискам.
• Ко второй группе относятся граждане, относящиеся к той или иной социальной категории (например, родители инвалидов с детства, женщины, родившие пять и более детей, инвалиды вследствие военной травмы).

Определяющими факторами для возникновения права на досрочную пенсию являются:

1. необходимая продолжительность страхового стажа;
2. стаж на соответствующих видах работ или принадлежность к одной из социальных категорий
3. минимальная сумма индивидуальных коэффициентов в размере 11,4 в 2017 г. с ежегодным увеличением до 30 к 2025 г.

В данном случае гражданин должен обратиться в территориальный орган ПФР или в многофункциональный центр (МФЦ), заключивший соответствующее соглашение с фондом.

• Страховая пенсия устанавливается со дня обращения за ней, но не ранее возникновения права. Днем обращения считается дата принятия соответствующего заявления, либо число, указанное на почтовом штемпеле при передаче такового документа по почте, либо время его отправки с помощью сети интернет при использовании портала государственных услуг.
• Исключительным случаем из данного правила является обращение за выплатой по старости в течение месяца со дня увольнения с предприятия. Тогда пенсия будет назначена со следующего после увольнения дня.

Заявление об установлении выплаты по возрасту рассматривается специалистами управления ПФР в течение 10 рабочих дней со дня приема такового, после чего выносится решение о назначении или об отказе. В последнем случае ПФР информирует гражданина в течение пяти рабочих дней о принятом решении с указанием причины и срока его обжалования.

Назначение страховой пенсии по старости осуществляется без указания срока его окончания, то есть бессрочно.

При обращении за назначением выплаты по старости необходимо в обязательном порядке предъявить следующие документы:

1. паспорт застрахованного лица, являющегося гражданином РФ, или вид на жительство для иностранцев;
2. свидетельство, подтверждающее регистрацию в системе обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
3. трудовая книжка и справки, подтверждающие факт работы гражданина, при отсутствии записи в основном документе о трудовом стаже;
4. справка о заработной плате за 60 месяцев в течение периодов работы, следующих подряд в трудовой книжке.

Последний документ будет рассматриваться в сравнении с полученным результатом о зарплате гражданина за 2000 — 2001 г.г., имеющемся в распоряжении органов ПФР. Для расчета итоговой суммы будет выбран наиболее выгодный вариант.

Для назначения пенсии могут быть представлены и другие документы, о необходимости которых сообщит специалист ПФР после детального изучения всех представленных справок. Документы из других ведомств государства и подведомственных ему органов запрашиваются без участия гражданина в рамках предоставления госуслуг.

Формула, по которой подсчитывается сумма к выплате, такова:

• РП = ИПКоф х ЗДК, где:
• РП — расчетный размер пенсионной выплаты;
• ИПКоф — пенсионный коэффициент, определяемый индивидуально;
• ЗДК — показатель ИПКоф в рублях на дату назначения.

Для справки: для граждан, осуществляющих трудовую деятельность до ввода в действие новой формулы, рассчитываются индивидуальные коэффициенты (балы) на основании имеющейся в ПФР информации.

ИПКоф — это основной показатель, влияющий на будущие поступления из ПФР. Формула для его определения такова:

• ИПКоф = (ИПКс ИПКн) х КвСП, где:
• ИПКс — показатель за период до 01.01.2015;
• ИПКн — ИПКоф после обозначенной даты;
• КвСП — повышающий коэффициент, применяемый для стимулирования более позднего обращения за выплатой.

Повышение применяется при назначении социальной выплаты по старости и потере кормильца:

• так, если задержать обращение на год после наступления законного срока, то коэффициент увеличит ИПКоф на 7%;
• пятилетняя задержка приведет к увеличению показателя на 45%;
• а через 8 лет он вырастет на 90%.

Эта часть начислений гарантируется государством. Она установлена законом № 400-ФЗ и подвергается ежегодному (1 февраля) индексированию. Так, в 2019 размер этой части начислений составлял 5334,19 р.

Законодательством установлено повышение в некоторых случаях размера базовой составляющей пенсионной выплаты. А именно:

• она увеличена вдвое для престарелых граждан, перешагнувших 80-летний порог, а также инвалидов 1 группы;
• повышение практикуется для пенсионеров, имеющих иждивенцев;
• базовая ставка увеличивается для:
  • детей, оставшихся без родительской опеки;
  • тружеников Крайнего Севера, имеющих большой стаж (15-20 лет);
  • работников сельского хозяйства, стаж которых превышает 30 лет.

Уменьшение базовой ставки установлено для инвалидов 3 группы, способных осуществлять трудовую деятельность (50% от основного показателя).

Внимание: для граждан, обратившихся за выплатой пенсии с отсрочкой, базовая составляющая также повышается в процентном отношении. Конкретная цифра зависит от числа лет отсрочки выхода на пенсию.

Страховое содержание государством индексируется ежегодно. Так, в 2016 году его увеличили всего на 4% при зафиксированном уровне инфляции в 12,9%. В январе 2017 году гражданам выплатили по пять тысяч в качестве компенсации недополученных сумм.

Инфляционный показатель за 2016 год установлен на уровне 5,4%. Однако в бюджете ПФР заложено индексирование в размере 5,8%. Таким образом, в апреле 2017 году суммы пенсий увеличат еще на 0,38%.

В 2016 году правительством приняты принципиальные решения, действие которых продлено на текущий период:

• индексирование пенсий работающим получателям не производится (продлено до 2019-2020 года);
• трудоустроенные пенсионеры получат все повышения, связанные с индексирование после увольнения;
• в случае повторного трудоустройства получателю опять прекратят повышения.

Важно: ежегодный перерасчет пенсионных сумм, связанный с получением дополнительных баллов, для работающих сохранился.

В период с 2019 по 2024 год страховые пенсии неработающих россиян будут индексироваться каждый год в январе. По мнению М. Топилина (министра труда и соцзащиты), проведенная пенсионная реформа позволит увеличить пенсионное обеспечение нынешних пенсионеров и пенсионный коэффициент будущих нетрудоспособных по старости лиц.

Очень важной является дата обращения к страховщику в личном порядке по поводу наступления страхового случая: согласно закону день, когда застрахованный/лицо, имеющее доверенность на получение выплат обращается в страховую компанию с заявлением на получение обеспечения по страхованию.

Как страховая пенсия отличается от трудовой

Ранее законодательство содержало понятие «трудовая пенсия». Ныне оно заменено на страховую. Главным отличием является принцип зависимости выплат от показателей, на которых строится расчет. Так:

1. При начислении трудовой пенсии основным параметром признавался объем выплат в Пенсионный фонд России (ПФР), перечисленный работодателем за конкретного труженика.
2. Исчисление страховой выплаты из ПФР строится на продолжительности официального срока работы (совокупности периодов), а также не страховых льготных периодов.

Важно: страховой пенсией является выплата при утрате трудоспособности, гарантируемая государством. Она производится с целью возмещения гражданину утраченного дохода.

Выплата страховой пенсии по старости

Введение нового порядка разделило граждан на две большие группы по дате рождения. Пограничным признан 1967 год:

1. Тем, чья дата рождения выпадает ранее указанного срока, назначается исключительно страховая выплата. Это связано с трудностями вычислений и разграничений движений по счетам.
2. Более молодые труженики могут выбрать вид обязательного пенсионного страхования (ОПС):
   • Исключительно страховой. Этот вариант предусматривает отнесение 16 из 22% перечислений в счет страховых платежей. Они учитываются на персональном счете и переводятся в баллы.
   • Накопительный рассчитывается иначе: часть платежа (6%) перечисляется в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющую компанию (УК). Оставшиеся 10% также как в предыдущем случае переводятся в баллы.

Важно: с целью защиты вкладов граждан правительство установило мораторий на применение накопительной методики распределения взносов. Продлится он предположительно с 2014 по 2020 год включительно. В это время Центробанк проверит НПФ и УК и внесет их в реестр.

Чтобы получать содержание из средств ПФР, необходимо инициировать процесс назначения. Гражданин может обратиться в отделение Пенсионного фонда:

• лично (предпочтительно);
• через почтовую службу (нужно заверить копии бумаг у нотариуса);
• при помощи интернета (на официальном сайте ПФР);
• при помощи услуг многофункционального центра (в городах);
• посредством представителя (требуется нотариальная доверенность);
• посредством работодателя (кадровик оформит документы).

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие законность назначения страховой выплаты. Бумаги регистрируются, все данные фиксируются в специальном журнале.

Важно: пенсионные платежи начисляются с даты обращения, но не ранее возникновения права на нее. Таковой считается день подачи заявления, если:

• в течение трех последующих месяцев предоставлены все документы;
• в них не обнаружено нарушений.

Законодательно закреплены условия, при которых страховые пенсионные выплаты:

• приостанавливают;
• прекращают.

Заморозить начисления могут по таким основаниям:

• получатель не принимает платеж более полугода;
• гражданин не прошел переосвидетельствование в органах МСЭ;
• несовершеннолетний получатель достиг 18-летия и не сообщил о льготных основаниях для продления выплат;
• срок действия вида на жительство гражданина закончился (для иностранцев);
• получатель переехал для постоянного проживания в страну, имеющую договор с РФ об обеспечении граждан пенсиями.

Останавливаются выплаты страховых пенсий, если получатель:

• умер;
• признан безвестно отсутствующим;
• не пришел в отделение ПФР в течение полугода с даты приостановки начислений;
• утратил право на назначенный вид содержания;
• отказался от пенсии;
• не получил вид на жительство (касается иностранцев).

Важно: указанные операции с пенсионными начислениями проводятся с первого числа месяца, следующего за датой наступления оснований.

Пенсионное содержание передается получателю ежемесячно за текущий период. Способ осуществления операции определяется во время рассмотрения заявления. Кроме того, его разрешено изменять гражданам инициативно, на основании личного удобства. Для этого следует обратиться с соответствующей заявкой в органы Пенсионного фонда.

Как правило, пенсионные суммы поступают получателям через:

• почтовое отделение;
• банковское учреждение.

Важно: в случае смены места жительства граждане обязаны оповестить ПФР, чтобы определить удобный способ доставки содержания.

Каждый гражданин нашей страны имеет социальную страховку на случай наступления определённого страхового случая. В системе обязательного пенсионного страхования – это достижение гражданином определённого возраста и выход на пенсию.

Содержание

• 1 Что такое ОПС
• 2 Как формируется пенсия
• 3 Заключение

Что такое ОПС

Система ОПС действует в России с 2002 года, и пенсионное обеспечение гарантировано каждому жителю нашей страны.

В страховой системе, выплаты производятся лишь при наступлении страхового случая. В ОПС таким случаем является достижение застрахованным лицом определённого возраста для выхода на пенсию. Есть и другие страховые случаи, при которых происходит выплата средств с личного лицевого счёта застрахованного лица. Это:

• утрата трудоспособности;
• потеря кормильца.

Сторонами по ОПС являются:

• застрахованные лица – это работники и работодатели (последние платят взносы за своих работников);
• страховщик – это государство, в лице которого выступает ПФР. За счёт средств застрахованных лиц формируется бюджет ПФР.

Во время официальной трудовой деятельности, работодатель уплачивает за каждого своего работника взносы в ПФР. Именно по этой причине так важно получать «белую» зарплату – от её размера зависят и взносы в ПФР.

Чтобы стать участником программы ОПС, достаточно зарегистрироваться в системе. Итогом регистрации является СНИЛС – это пластиковая карточка, которая отражает номер индивидуального лицевого счёта данного гражданина. При трудоустройстве, этот номер необходимо предъявить работодателю для отчислений.

Совершеннолетние граждане получают СНИЛС самостоятельно, а дети – с помощью своих родителей / опекунов / законных представителей. Для этого нужно обратиться в территориальное отделение фонда по месту жительства с соответствующим заявлением.

У граждан России есть выбор – формировать только страховую пенсию или часть средств направлять на накопительную часть. Решать самому гражданину, но только первые 5 лет своей трудовой деятельности.

Работодатель должен отчислять 22% от заработной платы каждого сотрудника. В зависимости от того, какой вариант выберет работник, распределение этих средств может происходить следующим образом:

• при формировании только страховой пенсии – 6% на выплату базовой части и 16% — на саму страховую пенсию;
• при формировании обеих частей – по 6% на базовую и накопительную часть, а 10% — на страховую пенсию.

Сейчас действует мараторий на формирование накопительной части из взносов в ПФР. Сделать это можно самостоятельно:

• с помощью программы софинансирования пенсии;
• с помощью средств материнского капитала.

ежеквартальная сдача отчётности;

ежемесячная уплата;

соблюдение сроков подачи отчётности, в зависимости от способа подачи:

• в бумажном виде – не позднее 15 числа того месяца, который следует за месяцем окончания квартала;
• в электронном виде – не позднее 20 числа второго месяца, который следует за месяцем окончания квартала.

Если работодатель не будет соблюдать сроки уплаты взносов, его ожидают санкции в виде штрафа.

Заключение

Формирование пенсии у граждан является важной частью социальной политики государства. За уклонение от добросовестного исполнения, работодатель может быть привлечён к ответственности.

Согласно отечественному законодательству все без исключения социальные начисления и утвержденные выплаты финансируются государством. Для этого была разработана целая система, принципы действия которой направлены не на обогащение фондов и компаний страхования, а на защиту интересов всех граждан и их семей.

Получается, что в случае смерти кормильца, наступления старости, приобретения инвалидности, защиты материнства и даже непредвиденной безработицы государство не оставляет без обеспечения не только своих граждан, но и их семьи на протяжении всей жизни. Страховщик в таком случае — это и есть само государство.

Начисление и доставка выплаты по возрасту осуществляется за текущий месяц. Получать пенсию граждане могут самостоятельно или оформив доверенность на другое лицо. Если срок действия данного документа превышает один год, то выплата по ней будет продолжаться при условии подтверждения пенсионером факта регистрации по месту получения выплаты.

При подаче заявления о назначении гражданин обязан указать удобный для него способ доставки пенсии. Таких вариантов существует несколько:

• через учреждения почтамта (на дому или в кассе организации);
• через банк;
• через организацию, занимающуюся доставкой выплаты (на дому или непосредственно в таком учреждении, выбрав его из списка предприятий, заключивших соответствующее соглашение с ПФР).

Впоследствии способ доставки может быть изменен, если гражданин представит свое волеизъявление в виде письменного обращения в ПФР.

В соответствии с действующим законодательством получатель страховой выплаты по возрасту обязан уведомить ПФР обо всех моментах, влекущих изменение размера пенсии, ее прекращение или продление, а также об изменении места жительства на следующий рабочий день после наступления таких обстоятельств.

Какими бывают страховые пенсии

Страховые пенсии в РФ подразделяются по условиям назначения и получателям. От вида зависит методика исчисления и итоговая сумма выплаты. Существуют три основных группы:

• по старости;
• по инвалидности;
• по утере кормильца.

Для сведения: за назначением страхового обеспечения необходимо обращаться в местное отделение ПФР. Специалистам отводится десять рабочих дней для изучения документов и определения законности заявления. Пенсионная выплата назначается со дня обращения или предоставления необходимых бумаг, но не ранее возникновения права на нее. На доработку документов заявителю отведено три месяца.

К любому заявлению о начислении страховых выплат необходимо приложить документы, удостоверяющие право на таковые. Условиями назначения пенсии по старости являются:

1. Достижение предельного возраста, критерии которого были изменены с 01.01.2019 г.:
   • 60 лет для женщин;
   • 65 — для мужчин;
2. Минимальный стаж;
3. Определенное количество баллов.

Важно: В течение ближайших 7 лет действует положение о постепенном увеличении возраста для выхода на заслуженный отдых.

Когда семья осталась без кормильца

Наше государство в рамках социального взаимодействия с гражданами предусмотрело программу страхования, которая обеспечивает начисление средств в пользу тех семей, где случилась внезапная смерть кормильца. Конечно, средства, которые выплачивают в связи с трагическими обстоятельствами, не вернут близкого человека, но будут материальной поддержкой.

Подобные ситуации, в том числе, возникают при стечении форс-мажорных обстоятельств, среди которых войны, забастовки, стихийные бедствия, различные несчастные случаи, когда жизни граждан угрожают различные опасные факторы.

Для получения пособия в каждом личном случае понадобится подтверждение факта от соответствующих органов и служб РФ. Когда документы будут оформлены надлежащим образом при личном обращении близких в госструктуры, семье погибшего разово выплачивают специальное единовременное пособие. Кроме того, страховку социального назначения в виде регулярной выплаты до наступления совершеннолетия получают граждане, которые не достигли 18-тилетия.

Если граждане болеют

Если работающий гражданин РФ болеет, ему также положена страховая выплата. Ее сумма напрямую зависит от диагноза в соответствующей графе больничного листа. Регламентирует такую страховку действующее законодательство благодаря работе специального фонда. Если в определенный период своей жизни работающий человек заболел, то ему положена страховая выплата, которая после предъявления больничного листа перечисляется с помощью фонда на банковскую карту. Выплаты при наличии больничного зависят от степени тяжести конкретного заболевания и его формы.

Забота о беременных и роженицах

Рождение ребенка — главное событие не только в жизни женщины, это также важно для всей страны. Отечественное законодательство предусматривает защиту беременных и рожениц. В случае обращения в личном порядке в поликлинику и постановке на учет (срок — до 12 недель) каждой беременной выплачивают установленную законодательством сумму. Страховая выплата также положена в связи с родами (также при личном обращении в соответствующие инстанции).

Для получения этих средств понадобится предоставление специального больничного, который дается беременной по наступлению декретного социального отпуска. Копия приказа о предоставлении социального отпуска должен находиться в личном деле женщины.

Последние изменения

С марта 2019 г. заменен при назначении страховой пенсии расчетный пенсионный капитал заменен на ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент). С этого периода он будет высчитываться одновременно с назначением страховой пенсии. Кроме того, если у гражданина право на пенсии — по выслуге лет или по инвалидности возникло после выхода на страховую пенсию по старости, то он может по своему выбору учесть при расчете пенсий по выслуге лет, по инвалидности периоды, учтенные для ИПК.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Как проверить отчисления в Пенсионный фонд

К плательщикам страховых взносов в ПФР относятся лица, перечисленные в ч. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. Плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физ. лицам (работникам). Это организации, ИП, физ. лица, не являющиеся ИП.
2. Плательщики, которые не осуществляют выплаты и иные вознаграждения физ. лицам. Это могут быть индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы.

Часто граждане путают взносы на обязательное пенсионное страхование с налоговым обложением в размере 13% (НДФЛ). Важно понимать, что сам работник не осуществляет отчислений в Пенсионный фонд — этим занимается его работодатель. Причем сумма взносов не вычитается из заработной платы работника. Эти средства выплачиваются за счет работодателя, а их сумма рассчитывается исходя из размера фонда оплаты труда.

Если гражданин является самозанятым (ИП, адвокат, нотариус и т.д.), то отчисления в ПФР он производит «сам за себя». При этом размер отчислений будет зависеть от его годового дохода.

Согласно ст. 428 Налогового кодекса РФ, для отдельных категорий плательщиков применяются дополнительные тарифы страховых взносов в ПФР. Они устанавливаются в отношении работников, которые трудятся в опасных или вредных условиях труда. Класс условий труда устанавливает комиссия, которая проводит специальную оценку и аттестацию рабочих мест. По результатам спецоценки условий труда устанавливается ставка дополнительного взноса, который должен перечислять работодатель.

Класс условий труда	Оценка условий труда	Дополнительный тариф
Опасный	4	8%
Вредный	3.4	7%
	3.3	6%
	3.2	4%
	3.1	2%
Допустимый	2	0%
Оптимальный	1	0%

При исчислении дополнительного страхового взноса за вредные условия труда нет никаких ограничений по предельной базе.

Если специальная оценка труда работодателем не проводится, то дополнительные взносы на ОПС в 2019 году уплачиваются по ставке 9% за работников по Списку №1 и 6% — по Списку №2 и «малым спискам».

Работники могут контролировать отчисления в ПФР, которые производит их работодатель. Это важно, так как в результате уплаты страховых взносов в ПФР на лицевом счете работника формируются пенсионные баллы, от количества которых будет зависеть размер его будущей пенсии. Соответственно, чем больше взносов было перечислено за годы трудовой деятельности, тем больше будет пенсия (как она рассчитывается в 2019 году, можно прочитать здесь).

• Чтобы узнать, перечисляет ли работодатель страховые взносы и в каком размере, можно посетить подразделение ПФР по месту жительства или МФЦ и получить выписку из лицевого счета. При себе необходимо будет иметь паспорт и СНИЛС.
• Кроме того, сведения о состоянии лицевого счета можно получить, не выходя из дома, в Личном кабинете на сайте ПФР.

Страховая защита социального характера, подлежащая обязательному выполнению, реализуется по средствам работы специального Фонда Социального страхования (иными словами — соцстрах). Отечественный соцстрах сопровождает граждан в течение всей жизни, обеспечивая право на страховку, финансируемую государством. Тип фонда — внебюджетный.