Содержание
Платят ли пенсионеры транспортный налог?
Владельцы транспортных средств поголовно обязаны платить транспортный сбор (см. ставки и расчет транспортного налога). И неважно, чем Вы владеете — легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспорт зарегистрирован на Вас в ГИБДД, то Вы есть плательщик сбора. После приобретения машину и постановки ее на учет (с даты ее регистрации в ГИБДД), Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.
Налог оплачивается по уведомлениям, которые плательщик получает по почте или в «личный кабинет» сайта ФНС. В документе указана сумма перечисления в бюджет и за какой год. Для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, по которой без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка.
В связи с проводимой пенсионной реформой вопросы о преимуществах лиц пенсионного возраста стали привычными. Один из таких — предусмотрены ли в 2019 году льготы на транспортный налог для пенсионеров. К слову, пенсионер, владеющий транспортом, несет немалые для него расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность освобождения от дополнительных трат в бюджет, как никогда, кстати.
Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. И тут же вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.
Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:
- Герои СССР, герои России;
- Инвалиды 1-2 групп;
- Ветераны Великой Отечественной Войны.
То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.
В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:
- владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
- имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.
Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.
В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:
- Жители Нижегородской и Самарской области, достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
- Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
- Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
- Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
- В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.
Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.
Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих — для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.
) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.
Условия льгот по уплате налога
Транспортный налог является региональным, а не общегосударственным. Поэтому власти в регионах вправе решать кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Местная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного (предпенсионного) возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.
В различных субъектах РФ существуют разные условия уплаты сбора льготниками:
- в одних областях/краях/республиках льготники по возрасту имеют право не платить только за один автомобиль в собственности;
- в других предоставляется частичная скидка в виде 50% или 20% от общей суммы платежа;
- довольно часто в регионах вводятся специальные ограничения для транспортных средств: например, скидка предоставляется для автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с.
Как оформить льготу: процедура и документы
Если Вы пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе (если в Вашем регионе есть льготы для пенсионеров), для этого нужно обратиться в органы фискальной службы. Подтверждения статуса льготника носит заявительный характер. Если налогоплательщик пенсионного/предпенсионного возраста не сообщили об этом в ИФНС, то ему будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (пусть даже налоговый орган знает о пенсионном статусе).
Прежде чем заявить о льготе, советуем уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора (по пенсионному/предпенсионному основанию). Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).
Убедившись, что Вы имеете право на скидку, можете переходить непосредственно к оформлению льготы. Мы знаем, что не платить транспортный сбор можно только, подав соответствующее заявление в ИФНС.
Бланк заявления на льготу предусмотрен приказом ФНС России от 14.11.2017 г. №ММВ-7-21/897@ (ранее, до 2018 года, заявления составлялось в свободной форме). Этот формуляр заявления предусматривает сразу несколько налогов (транспортный, имущественный, земельный). Поэтому можно заявить о намерении на льготу только по транспортному, а также в одном заявлении можно обозначить свое намерение и по остальным налогам. Реквизиты заявления одновременно предусматривают и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет льгота.
Заявление предоставляется единожды, но если в последующем объект налога (машина) меняется, то нужно предоставить заявление вновь с актуальными данными.
Бланк заявления можно сказать здесь.
Помимо заявления нужен ряд других документов. В общем порядке вместе с заявлением нужно предоставить:
- паспорт;
- ИНН;
- пенсионное удостоверение (справку о пенсионера или о подтверждении пенсионного статуса).
Предоставляются копии документов, но также иметь при себе нужны оригиналы. Это на случай, если они понадобятся сверка подлинности копий.Список требуемых бумаг в разных регионах РФ отличен друг от друга.
К примеру, налоговая инспекция также может потребовать копию паспорта ТС, чтобы получить подтверждение Вашего права на автомобиль. Поэтому перед сбором пакета необходимых бумаг, обратитесь в налоговую и уточните, что именно и в каком виде Вам потребует предоставить.
По закону налогоплательщики могут не предоставлять указанные документы в инспекцию, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Но часто это становится проблемой, так как налоговая может не подтвердить информацию и откажет в льготе. Поэтому лучше документы представить – это надежнее.
Итак, все документы собраны, заявление составлено. Можно переходить к следующему этапу – подача бумаг в ИФНС. Причем в абсолютно любую инспекцию независимо от места жительства, регистрации (в нужную инспекцию документы налоговики сами переправят).
По возможности лучше лично передать бумаги специалисту фискальной службы. Он сразу проведет их первоначальную проверку и укажет на возможные ошибки или неточности. Когда не можете отправиться в ФНС лично, то воспользуйтесь почтовыми услугами (отправьте письмо с уведомлением и описью вложений). Получив конверт, сотрудник ФНС сверит наличие документов с описью и распишется в получении.
Также отправляют документы через Интернет. Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и получить доступ к сервису «Личный кабинет». Отправив копии бумаг электронной почтой, Вы получите подтверждение об их принятии и получении льготы.
Документы нужно успеть сдать до 01 декабря года, в котором необходимо уплачивать налог. Но лучше сделать это заблаговременно, так как заявление налоговики будут проверять еще 10 дней. Специалисты советуют не откладывать этот вопрос и предоставлять сведения и документы как только возникает право на льготу.
Вопрос-ответ
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.
Какие предусмотрены льготы
Льгота имеет вид скидки на транспортный налог. Она может распространяться как на определенные автомобили, так и на все транспортные средства с моторам, а её размер может значительно варьироваться. Так, в Москве льгот нет вообще никаких, и пенсионеры должны будут оплатить полную сумму транспортного налога.
| Регион | Льготы для пенсионеров по транспортному налогу | Региональный закон |
| Москва | Нет льгот | Закон Города Москвы от 9 июля 2008 года №33 «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2015) |
| Московская обл. | Нет льгот | Закон Московской области от 24 ноября 2004 года №151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» (с изменениями на 02.03.2016) |
| Санкт-Петербург | Пенсионеры не уплачивают транспортный налог за 1 ТС, при условии, что это легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. | Закон Санкт-Петербурга от 04 ноября 2002 года №487-53 «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
| Республика Адыгея | Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставки в отношении 1 ТС по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам | Закон Республики Адыгея от 28 декабря 2002 года № 106 «О транспортном налоге» (в редакции от 04.08.2016 №565) |
| Республика Башкортостан | Нет льгот | Закон Республики Башкортостан от 27 ноября 2002 года № 365-з «О транспортном налоге» от 25.12.2015 № 304-з |
| Республика Бурятия | Нет льгот | Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 года № 145-III «О транспортном налоге» (в редакции от 07.05.2016 №1754-V) |
| Ленинградская область | Пенсионеры – владельцы ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) платят 80% от установленной налоговой ставки за 1 ТС | Закон Ленинградской области от 22 ноября 2002 года №51-оз «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.06.2016) |
| Алтайский край | Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога на 1 легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт); на 1 мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) | Закон Алтайского края от 10 октября 2002 года №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края» (с изменениями на 03.10.2014) |
| Амурская обл. | Пенсионеры, которым назначена пенсия по старости, не платят налог за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. независимо от даты выхода на пенсию. Льгота предоставляется при условии, что владелец ТС управляет им самостоятельно или им управляет его супруга (супруг). | Закон Амурской области от 18 ноября 2002 года №142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с изменениями на 01.09.2015) |
| Архангельская обл. | Льгота предоставляется пенсионерам — владельцам транспортных средств на сумму налога, не превышающую 980 руб. | Областной закон от 1 октября 2002 года №112-16-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 24.10.2014) |
| Астраханская обл. | Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости не платят налог в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73.55 кВт), мотоциклов, мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22.07 кВт), в отношении одного ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Астраханской области от 22 ноября 2002 года №49/2002-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 27.11.2015) |
| Белгородская обл. | Пенсионеры не уплачивают налог в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Ставка транспортного налога устанавливается пенсионерам в размере 10 руб. за л.с. в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) | Закон Белгородской области от 28 ноября 2002 года №54 «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.07.2014) |
| Брянская обл. | Пенсионеры платят 50% от установленной ставки по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Брянской области от 09 ноября 2002 года №82-З «О транспортном налоге» (с изменениями на 09.11.2015) |
| Владимирская обл. | Пенсионеры всех категорий по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с. (36,78 кВт) платят 25% от ставки налога только в отношении 1 ТС. По грузовым автомобилям, зарегистрированным до 1 января 2003 года с мощностью двигателя не более 75 л. с. (55,16 кВт) пенсионеры платят 50% налога только за 1 ТС по выбору. | Закон Владимирской области от 27 ноября 2002 года №119-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.06.2016) |
| Волгоградская обл. | Нет льгот | Закон Волгоградской области от 11 ноября 2002 года №750-ОД «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.10.2016) |
| Вологодская обл. | Пенсионеры в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт), мотоцикла и мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузового автомобиля с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) включительно и массой нагрузки не более 1100 кг, в отношении моторной лодки, транспортный налог не платят только по 1 ТС по выбору | Закон Вологодской области от 15 ноября 2002 года №842-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.07.2015) |
| Воронежская обл. | Нет льгот | Закон Воронежской области от 11 июня 2003 года №28-ОЗ «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории воронежской области» (с изменениями на 18.07.2016) |
| Республика Дагестан | Пенсионеры уплачивают налог за легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотороллеры, за 1 ТС в размере 50% от ставки, установленной в законе (максимально, до 5 руб. с каждой л.с.) | Закон Республики Дагестан от 02 декабря 2002 года №39 «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.05.2016) |
| Еврейская автономная обл. | Лицам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим стаж работы соответственно 40 и 35 лет, ставка налога снижена на 30% в отношении 1 ТС (по выбору налогоплательщика) на автомобили с мощностью двигателя до 130 л.с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. | Закон Еврейской автономной области от 02 ноября 2004 года №343-ОЗ «О транспортном налоге на территории еврейской автономной области» (с изменениями на 30.06.2016) |
| Забайкальский край | Пенсионеры по старости, пенсионеры по выслуге лет, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам, грузовым автомобилям до 150 л.с., по самоходным ТС и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, уплачивают транспортный налог в размере 67% от налоговых ставок, установленных для данных категорий ТС в регионе | Закон Забайкальского края от 20 ноября 2008 года №73-ЗЗК «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
| Ивановская обл. | Нет льгот | Закон Ивановской области от 28 ноября 2002 года №88-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.10.2015) |
| Республика Ингушетия | Пенсионеры не платят транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них ТС по легковым автомобилям отечественного производства с мощностью двигателя до 90 л.с. до 1994 года выпуска включительно; мотоциклам или мотороллерам отечественного производства до 1994 года выпуска включительно; грузового автомобиля отечественного производства с мощностью двигателя до 220 л.с. до 1976 года выпуска включительно. | Закон Республики Ингушетия от 27 ноября 2002 года №43-РЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.06.2016) |
| Иркутская обл. | Граждане, получающие страховую пенсию по старости за 1 ТС по выбору по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с. мотороллерам и мотоциклам и в ряде иных случаев уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленных налоговых ставок. | Закон Иркутской области от 04 июля 2007 года №53-оз «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
| Республика Кабардино-Балкария | Нет льгот | Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 года №83-РЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.06.2014) |
| Калининградская обл. | Нет льгот | Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 года №193 «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
| Республика Калмыкия | Нет льгот | Закон Республики Калмыкия от 18 ноября 2014 года №79-V-З «О транспортном налоге» |
| Калужская обл. | Нет льгот | Закон Калужской области от 26 ноября 2002 года №156-ОЗ «О транспортном налоге на территории Калужской области» (с изменениями на 24.10.2014) |
| Камчатский край | Нет льгот | Закон Камчатского края от 22 ноября 2007 года №689 «О транспортном налоге в камчатском крае» (с изменениями на 01.07.2014) |
| Карачаево-Черкесская Республика | Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленной ставки. в отношении 1 ТС | Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2002 года №46-РЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 24.11.2014) |
| Республика Карелия | Граждане, получающие страховую пенсию, трудовую пенсию, социальную пенсию, военные пенсионеры, если они достигли возраста: мужчины — 60 лет и женщины — 55 лет по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклам и мотороллерам уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставке на 1 ТС, имеющее наибольшую мощность двигателя. | Закон Республики Карелия от 30 декабря 1999 года №384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» (с изменениями на 29.02.2016 года) |
| Кемеровская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 руб. в отношении только 1 ТС по выбору налогоплательщика не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт); грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Если исчисленная сумма налога более 1500 руб., она снижается на эту сумму. Льгота предоставляется при наличии у пенсионера или его супруги документов, подтверждающих право на управление данным ТС | Закон Кемеровской области от 28 ноября 2002 года №95-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.11.2015) |
| Кировская обл. | Нет льгот | Закон Кировской области от 28 ноября 2002 года №114-ЗО «О транспортном налоге в Кировской области» (с изменениями на 01.07.2014) |
| Республика Коми | Нет льгот | Закон Республики Коми от 26 ноября 2002 года №110-РЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.11.2015) |
| Костромская обл. | Пенсионеры по достижении пенсионного возраста в отношении: легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклов, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); тракторов на пневматическом ходу (за исключением зарегистрированных на пенсионеров, проживающих в городах Костромской области) уплачивают 50% от ставки транспортного налога в регионе. Пенсионеры по достижении пенсионного возраста, проживающие в сельской местности, в отношении самоходных ТС, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу уплачивают 25% от ставки налога в регионе. Все льготы могут быть использованы по 1 ТС | Закон Костромской области от 28 ноября 2002 года №80-ЗКО «О транспортном налоге» (с изменениями на 26.10.2016) |
| Краснодарский край | Пенсионеры, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), уплачивают транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с. по 1 ТС, имеющему наибольшую мощность двигателя, уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. | Закон Краснодарского края от 26 ноября 2003 года №639-КЗ «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» (с изменениями на 16.12.2015) |
| Красноярский край | Пенсионеры не платят транспортный налог на 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 10% по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходам, мотосаням с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц ТС, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два ТС одного вида, например, на два легковых автомобиля | Закон Красноярского края от 08 ноября 2007 года №3-676 «О транспортном налоге» |
| Курганская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, платят транспортный налог в размере 70% от установленных в регионе за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору налогоплательщика | Закон Курганской области от 26 ноября 2002 года №255 «О транспортном налоге на территории Курганской области» (с изменениями на 01.03.2016) |
| Курская обл. | Пенсионерам устанавливается ставка в размере 10 руб. за л.с. в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на 1 ТС (на усмотрение владельца), а также в отношении легковых автомобилей отечественного производства, автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на 1 ТС (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) | Закон Курской области от 21 октября 2002 года №44-ЗКО «О транспортном налоге» (с изменениями на 19.11.2014) |
| Республика Крым | Нет льгот | Закон Республики Крым от 19 ноября 2014 года №8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге» (с изменениями на 30.09.2015) |
| Липецкая обл. | Для лиц, получающих пенсии, ставки транспортного налога в отношении легковых автомобилей до 100 л.с. (до 73,55 кВт) в размере 2,5 руб. с каждой л.с. свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) – 7 руб. с каждой л.с.; в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) ставка составляет 25%. Льготы предоставляются по выбору налогоплательщика только по 1 ТС | Закон Липецкой области от 25 ноября 2002 года №20-ОЗ «О транспортном налоге в Липецкой области» (с изменениями на 01.04.2016) |
| Магаданская обл. | От уплаты транспортного налога освобождаются неработающие пенсионеры по старости при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Льгота распространяется на 1 ТС | Закон Магаданской области от 28 ноября 2002 года №291-ОЗ «О транспортном налоге» |
| Республика Марий Эл | Пенсионеры платят 50% налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., если ТС зарегистрировано на пенсионера не менее 3 лет, только по одному 1 ТС. Льготу получают физлица по достижении возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно | Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 года №59-З «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл» (с изменениями на 24.10.2016) |
| Республика Мордовия | Нет льгот | Закон Республики Мордовия от 17 октября 2002 года №46-З «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.06.2015) |
| Мурманская обл. | Для пенсионеров всех категорий ставки транспортного налога установлены в зависимости от ТС от 1 до 1,5 руб. на автомобиль до 150 л.с., и до 5 руб. за 1 л.с. на мотоциклы | Закон Мурманской области от 18 ноября 2002 года №368-01-ЗМО «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2016) |
| Ненецкий автономный округ | Пенсионеры по старости и по случаю потери кормильца — за 1 ТС каждого вида объекта налогообложения: в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. мотоциклов, снегоходов и мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств налог не платят | Закон Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года №375-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.03.2016) |
| Для пенсионеров — владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. ставка налога снижается на 50%. | Закон Нижегородской области от 28 ноября 2002 года №71-З «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.03.2016) | |
| Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., изготовленных на базе легковых автомобилей «ГАЗ», «ВАЗ», «ИЖ», «Москвич», грузовых автомобилей модели «УАЗ» с мощностью двигателя до 100 л. с. выпуска до 1994 года, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. — уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки налога. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. | О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (с изменениями на 30.06.2016) Закон Новгородской области от 30 сентября 2008 года №379-ОЗ | |
| Новосибирск | Пенсионеры, в том числе получающие пенсию по инвалидности и военные пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов и мотороллеров до 40 л.с. включительно. По другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу пенсионеры платят 5% от ставки налога. По легковым автомобилям до 150 л.с. пенсионеры платят 20% от региональной ставки налога. Все льготы предоставляются только по 1 ТС. | Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 года №142-ОЗ «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» (с изменениями на 29.06.2016) |
| Омская обл. | Нет льгот | Закон Омской области от 18 ноября 2002 года №407-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.03.2016) |
| Оренбургская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. При наличии нескольких ТС в собственности, льгота предоставляется по 1 ТС, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость) | Закон Оренбургской области от 16 ноября 2002 года №322/66-III-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.09.2016) |
| Орловская обл. | Пенсионеры платят 50% от региональной ставки налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 100 л.с. (73,55 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Орловской области от 26 ноября 2002 года №289-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
| Пензенская обл. | Нет льгот | Закон Пензенской области от 18 сентября 2002 года №397-ЗПО О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области (с изменениями на 26.08.2016) |
| Пермский край | Лица, достигшие пенсионного возраста, уплачиваю 50% от суммы налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоциклов (мотороллеров), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с., самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу. Льгота предоставляется только по 1 ТС | Закон Пермской области от 30 августа 2001 года №1685-296 «О налогообложении в Пермском крае» (с изменениями на 29.03.2016) |
| Приморский край | Нет льгот | Закон Приморского края от 28 ноября 2002 года №24-КЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.05.2016) |
| Псковская обл. | Нет льгот | Закон Псковской области от 12 января 2016 года №1622-ОЗ «О налоговых льготах и ставке налога на прибыль отдельным организациям области на 2016 год» |
| Ростовская обл. | Нет льгот | Закон Ростовской области от 10 мая 2012 года №843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с изменениями на 23.06.2016) |
| Рязанская обл. | Пенсионеры по старости и военные пенсионеры не платят транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с., по мотоциклам (мотороллерам) с мощностью двигателя до 45 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Рязанской области от 15 апреля 1998 года «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.07.2016) |
| Самарская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога. К примеру, ставка для ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. – 16 руб.. Для пенсионеров, соответственно, – 8 руб. | Закон Самарской области от 06 ноября 2002 года № 86-ГД «О транспортном налоге на территории Самарской области» (с изменениями на 07.12.2015) |
| Саратовская обл. | Нет льгот | Закон Саратовской области от 25 ноября 2002 года №109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (с изменениями на 25.11.2015) |
| Сахалинская обл. | От уплаты налога в полном объеме освобождаются граждане, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста (60 и 55 лет), в том числе, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (55 и 50 лет). Льгота предоставляется на 1 ТС | Закон Сахалинской области от 29 ноября 2002 года №377 «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
| Республика Саха (Якутия) | Нет льгот | Закон Республики Саха (Якутия) от 07 ноября 2013 года №1231-З № 17-V «О налоговой политике республики Саха (Якутия)» (с изменениями на 14.03.2016) |
| Свердловская обл. | По легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. от налога освобождены все физлица, включая пенсионеров. Пенсионеры также освобождены от уплаты транспортного налога за 1 ТС по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) или по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 киловатт), мотоциклам или мотороллерам с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 киловатт) | Закон Свердловской области от 29 ноября 2002 года №43-ОЗ «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» (с изменениями на 21.12.2015) |
| Республика Северная Осетия-Алания | Нет льгот | Закон Республики Северная Осетия — Алания от 20 октября 2011 года №30-РЗ «О транспортном налоге в республике Северная Осетия-Алания» (с изменениями на 28.11.2014) |
| Смоленская обл. | Нет льгот | Закон Смоленской области от 30 ноября 2011 года №114-з «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.04.2016) |
| Ставропольский край | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 транспортному средству (легковой автомоибль либо мотоцикл, либо мотороллер) | Закон Ставропольского края от 27 ноября 2002 года №52-кз «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
| Севастополь | Нет льгот | Закон города Севастополя от 14 ноября 2014 года №75-ЗС «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
| Тамбовская обл. | Пенсионерам установлены свои ставки: автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) — 5 руб. за каждую л.с.; автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) — 12,5 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) — 2 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) — 4 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) — 10 руб. за каждую л.с. Все льготы даются на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Тамбовской области от 28 ноября 2002 года №69-З «О транспортном налоге в Тамбовской области» (с изменениями на 27.11.2014) |
| Республика Татарстан | Нет льгот | Закон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 года №24-ЗРТ «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.11.2014) |
| Тверская обл. | Нет льгот | Закон Тверской области от 06 ноября 2002 года №75-ЗО «О транспортном налоге в Тверской области (с изменениями на 06.11.2015) |
| Томская обл. | Пенсионерам, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством предоставляется льгота по транспортному налогу в отношении 1 ТС, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 областного закона, по выбору налогоплательщика | Закон Томской области от 04 октября 2002 года №77-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 15 мая 2015 года) |
| Тульская обл. | Пенсионеры по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт платят 50% транспортного налога | Закон Тульской области от 28 ноября 2002 года №343-ЗТО «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.07.2016) |
| Республика Тыва | Нет льгот | Закон Республики Тыва от 28 ноября 2002 года №92 ВХ-I «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.11.2015) |
| Тюменская обл. | Все физлица, включая пенсионеров, по 1 ТС на выбор налогоплательщика, не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. и по мотоциклам и мотороллерам производства РФ и СНГ. Пенсионеры платят 20% от установленной в области ставки транспортного налога по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с.; по самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 ТС. Пенсионеры платят 25% от установленных в регионе ставок по грузовым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с.. | Закон Тюменской области от 19 ноября 2002 года №93 «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
| Удмуртская Республика | Пенсионеры всех категорий уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по транспорту с мощностью двигателя не более 100 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС | Закон Удмуртской Республики от 27 ноября 2002 года №63-РЗ «О транспортном налоге в Удмуртской Республике» (с изменениями на 08.07.2015) |
| Ульяновская обл. | Нет льгот | Закон Ульяновской области от 06 сентября 2007 года №130-ЗО «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями на 31.05.2016) |
| Хабаровский край | Лица, получающие пенсии по старости и имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера — 35 и 30 лет) по достижении возраста у мужчин — 60 лет, у женщин — 55 лет (для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера –55 и 50 лет) не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю (мотоциклу, мотороллеру) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | Закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 года №308 «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» (с изменениями на 28.09.2016) |
| Республика Хакасия | Пенсионеры по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л. с. Освобождаются от уплаты транспортного налога за 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Республики Хакасия от 25 ноября 2002 года №66 «О транспортном налоге№ (с изменениями на 14.07.2015) |
| Ханты-Мансийский автономный округ — Югра | Пенсионеры платят 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога за легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л.с., мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с., снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с., моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. Льгота предоставляет по 1 ТС из каждой вышеперечисленной категории ТС | Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 14 ноября 2002 года №62-оз «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре (с изменениями на 16.04.2015) |
| Челябинская обл. | Пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 л.с.(до 26,47 кВт), уплачивают транспортный налог по ставке 1 руб. с каждой л.с. Льгота предоставляется только в отоношении 1 ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Челябинской области от 28 ноября 2002 года №114-ЗО «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
| Чеченская Республика | Нет льгот | Закон Чеченской Республики от 26 июля 2011 г. № 25-РЗ «О транспортном налоге в Чеченской Республике» (с изменениями на 13.11.2015) |
| Чувашская Республика | Нет льгот | Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001 года №38 «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с изменениями на 24.06.2016) |
| Чукотский автономный округ | Физлица в качестве налогоплательщиков в законе отсутствуют | Закон Чукотского автономного округа от 18 мая 2015 года №47-ОЗ «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» (с изменениями на: 28.06.2016) |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | Все физлица, включая пенсионеров — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (110,33 кВт), физлица — владельцы снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), физлица — владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) транспортный налог не платят. Пенсионеры имеют дополнительную льготу по налогу и не платят его по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) | Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года №61-ЗАО «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» (с изменениями на 11.03.2016) |
| Ярославская обл. | Пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с.. В отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 л.с либо иного ТС — освобождены частично, на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с.(15,8 руб за 1 л.с.) Льгота предоставляется на 1 ТС по выбору пенсионера | Закон Ярославской области от 05 ноября 2002 года №71-з «О транспортном налоге в Ярославской области» (с изменениями на 09.06.2016) |
Порядок оформления льготы
Для того, чтобы пенсионер мог получить льготу на транспортный налог, ему потребуется сделать следующее:
- Обратиться в налоговую службу, приписанную к месту его регистрации:
- Получить бланк – заявление на предоставление льготы по транспортному налогу;
- Заполнить бланк и вернуть его представителю налоговой вместе со следующими документами: паспортом, пенсионным удостоверением, документами на автомобиль (техническими и правоустанавливающими);
- Дождаться рассмотрения заявки и пересчета налоговой ставки.
