Ип открыть какие документы нужны 2019

ШАГ 0.  Общая информация об ИП

ИП — это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение предпринимательской деятельности (т.е. бизнеса) без образования (создания, учреждения) юридического лица (ООО, ЗАО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом. 

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2019 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться себя в качестве ИП, т.к. у ИП процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Подробнее: ООО или ИП, что выбрать в 2019 году

Однако, ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности. 

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

Список необходимых документов:

1. Заявление на открытие ИП.
2. Копия паспорта.
3. Копия ИНН.
4. Квитанция об уплате госпошлины за регистрацию ИП.
5. Доверенность для представителя, если потребуется.
6. Заявление о переходе на УСН (необязательно).

Вы иностранец или лицо без гражданства? Тогда переведите паспортные данные у нотариуса РФ, приложите копию вида на жительство в РФ или странички со штампом разрешения на временное проживание (РВП).

Как самостоятельно зарегистрировать ИП

Открытие ИП – одна из самых недорогих услуг юридических компаний. Стоимость регистрации «под ключ» зависит от города и дополнительного пакета услуг, но редко превышает 5 000 рублей.

Конечно, вы можете обратиться к профессиональным регистраторам, но мы рекомендуем пройти этот путь самому. Если у вас еще не было опыта взаимодействия с ИФНС, самостоятельная регистрация ИП – прекрасный повод его получить. Просто следуйте нашей пошаговой инструкции, и у вас все получится.

Шаг 1. Выберите коды ОКВЭД для своего бизнеса

ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В этом документе разным направлениям бизнеса присвоен уникальный цифровой код. Классификатор ОКВЭД 2019 с расшифровкой по видам деятельности утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, его можно найти в свободном доступе.

Например, вы хотите открыть мастерскую по ремонту компьютеров и электронной бытовой техники. Выбираем соответствующие коды из классификатора:

• 95.11 — ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
• 95.21 — ремонт электронной бытовой техники.

Обратите внимание на количество знаков в выбранных кодах. Для регистрации ИП их должно быть не менее четырех. Например, нельзя указать код 95 или 95.1. В них меньше четырех знаков, и они не дают конкретики о выбранном виде деятельности.

Вы можете выбрать не один-два, а намного больше кодов ОКВЭД. В один лист заявления Р21001 умещается 57 кодов, а если этого мало, можно заполнить еще один лист. Особой необходимости в этом нет, ведь редко кто начинает сразу несколько разных направлений бизнеса. Если потом вы решите изменить или дополнить сферу своей деятельности, коды ОКВЭД можно добавить, подав форму Р24001.

Шаг 2. Подготовьте заявление Р21001

В указанную инспектором дату вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2019 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.

Примечание: если вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.

В случае успешной регистрации инспектор должен вам выдать:

1. Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
2. Свидетельство ИНН (если до этого у вас не было ИНН).

Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.

Обратите внимание, с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.

Примечание: выписку из ЕГРИП, начиная с 30 июня 2015 года, выдают только в электронном виде на основании письменного запроса в ИФНС.

Способ подачи заявления и список документов для регистрации ИП в 2019 году

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Право вести предпринимательскую деятельность регистрируется в налоговой инспекции. Вы можете выбрать любой из способов:

1. Лично посетить налоговую инспекцию. Регистрация ИП в любом случае осуществляется по прописке. Если вы проживаете в Москве, а прописаны в Казани, то документы придется подавать по месту регистрации – в Казани!
2. Обратиться в МФЦ – многофункциональный центр.
3. Зарегистрировать ИП под ключ с помощью специалистов. За определенную сумму регистраторы избавят вас от хлопот.
4. Передать полномочия третьему лицу. Вы можете оформить доверенность на регистрацию ИП, если личное обращение вам не подходит.
5. Удаленная регистрация ИП:
   • через сайт ФНС России;
   • отправив документы почтой.

Рассмотрим каждый из возможных вариантов.

Личное обращение в налоговый орган предполагает, что вы:

1. Приходите в инспекцию по месту регистрации.
2. С помощью сотрудников заполняете заявление по специальному шаблону, подписываете его, оставляете копию своего паспорта и распечатанную квитанцию об уплате госпошлины.
3. В течение трех рабочих дней после получения документов регистрирующий орган вносит данные в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Чтобы понять, куда именно необходимо представить документы, зайдите на сайт ФНС России и выберите раздел «Контакты и обращения».

Перейдите в «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции». Нажмите на троеточие, чтобы найти ближайшее к вам отделение налоговой инспекции.

Заполните необходимые пункты для получения сведений.

Нажмите «ОК» и получите код и название налоговой организации, куда вам следует обратиться по адресу вашего проживания. Так, например, Межрайонная инспекция ФНС № 1 – для обращения жителей Советского района г. Уфы, а ИФНС № 40 – для жителей микрорайона Зеленая Роща.

Каждый район прикреплен к определенной ИФНС

Когда нашли свою налоговую, готовим документы и отправляемся писать заявление.

Если же вы не можете посетить отделение налоговой инспекции для личной подачи документов, тогда:

• Поручите это ответственное дело своему представителю по нотариальной доверенности.
• Или отправьте документы почтой, опять же заверив их нотариально.

Для отправки документов почтой предварительно распечатайте и заполните заявление, нотариально заверьте собственную подпись на заявлении и копию своего паспорта у нотариуса.

Затем приложите квитанцию об уплате госпошлины и отправьте заказным письмом в регистрирующий орган.

При регистрации ИП с помощью представителя ко всем документам приложите доверенность, заверенную нотариально.

В случае с доверенным лицом или отправкой документации через почту – все копии заверяются нотариально. Чем нам это грозит? Дополнительными расходами.

Коды ОКВЭД – это статистические сведения. Они нужны, чтобы сообщить государственным органам – чем именно планирует заниматься новый субъект предпринимательской деятельности. Каждому направлению соответствует свой код вида деятельности по ОКВЭД.

Укажите в заявлении на регистрацию ИП свои коды. С 2017 года выбрать их можно из ОКВЭД-2 (другие названия – ОКВЭД-2014, ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)). Имейте в виду: регистрации по кодам ОКВЭД-1 утратили действие с 1 января 2017 года!

Важно: если вы напишете в заявлении коды не того классификатора, то вам откажут в регистрации, поэтому будьте внимательны!

Разделы ОКВЭД

• Раздел A. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство.
• Раздел B. Добыча полезных ископаемых.
• Раздел C. Обрабатывающие производства.
• Раздел D. Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха.
• Раздел E. Водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений.
• Раздел F. Строительство.
• Раздел G. Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов.
• Раздел H. Транспортировка и хранение.
• Раздел I. Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания.
• Раздел J. Деятельность в области информации и связи.
• Раздел K. Деятельность финансовая и страховая.
• Раздел L. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом.
• Раздел M. Деятельность профессиональная, научная и техническая.
• Раздел N. Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги.
• Раздел O. Государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение.
• Раздел P. Образование.
• Раздел Q. Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг.
• Раздел R. Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений.
• Раздел S. Предоставление прочих видов услуг.
• Раздел T. Деятельность домашних хозяйств как работодателей; недифференцированная деятельность частных домашних хозяйств по производству товаров и оказанию услуг для собственного потребления.
• Раздел U. Деятельность экстерриториальных организаций и органов.

**. — класс;

**.* — подкласс;

https://www.youtube.com/watch?v=upload

**.** — группа;

**.**.*- подгруппа;

**.**.** — вид.

Подробная детализация кода (до шести цифр включительно) для указания в заявлении не требуется. Код ОКВЭД достаточно прописать до 4 цифр, то есть только до группы вида деятельности.

Если вы указали группу кодов (то есть код, состоящий из четырех цифр), то в нее автоматически попадают коды подгрупп и видов, поэтому их не обязательно указывать отдельно или дополнять потом.

К примеру, группа 01.13 «Выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей» включает в себя:

• 01.13.1: Выращивание овощей.
• 01.13.2: Выращивание бахчевых культур.
• 01.13.3: Выращивание столовых корнеплодных и клубнеплодных культур с высоким содержанием крахмала или инулина.
• 01.13.4: Выращивание семян овощных культур, за исключением семян сахарной свеклы.
• 01.13.5: Выращивание сахарной свеклы и семян сахарной свеклы.
• 01.13.6: Выращивание грибов и трюфелей.
• 01.13.9: Выращивание овощей, не включенных в другие группировки.

Если вы указали код ОКВЭД 01.13, то, к примеру, выращивание овощей и выращивание грибов и трюфелей входят в эту группу, поэтому не обязательно их указывать в отдельности как 01.13.1 и 01.13.6, достаточно ограничиться кодом 01.13.

Здесь вы можете быстро подобрать нужный вам ОКВЭД по виду деятельности.

Какие виды деятельности подлежат лицензированию: список на 2019 год

В лист А заявления Р21001 можно внести 57 кодов ОКВЭД, если же одного листа А для указания всех видов предполагаемой деятельности не хватит, разрешается заполнить дополнительные листы. Указание нескольких кодов не обязывает вас вести бизнес по ним всем, но один вид деятельности должен быть выбран в качестве основного.

Если вы готовите документы через наш сервис, то на шаге вам будет предложен выбор из раскрывающегося списка с кодами и строкой поиска. Обратите внимание, что для внесения в заявление надо выбирать только те коды, которые состоят из 4-х и более цифр.

https://www.youtube.com/watch?v=https:www.googleadservices.compageadaclk

Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми вы предположительно займетесь после регистрации ИП.

На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.

Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.

Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного. Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).

Обратите внимание, нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Все направления малого бизнеса можно разделить на три большие группы: производство, торговлю, услуги. Большинство индивидуальных предпринимателей занимается продажами или оказанием услуг и практически не ощущают каких-либо ограничений.

И все же, некоторые виды деятельности ИП недоступны, потому что законами они разрешены только для юридических лиц. Это почти все лицензируемые направления бизнеса, перечень которых есть в законе № 99-ФЗ от 04.05.2011.

Кроме того, это виды деятельности, которые требуют большого стартового капитала, высокопрофессиональных кадров, создания определенных условий. К ним относится банковская, клиринговая, страховая деятельность, атомная энергетика, космическая сфера, организация торгов, производство и оборот крепкого алкоголя и др.

Тем не менее, ИП может получить лицензию на фармацевтическую, медицинскую, образовательную, частную детективную деятельность. А еще на пассажирские автоперевозки, изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных. В принципе, этого вполне достаточно.

И только запрет на продажу крепкого алкоголя можно назвать существенным и необъяснимым ограничением видов деятельности ИП. Индивидуальный предприниматель может торговать лишь слабым алкоголем (пиво, сидр и другие подобные напитки). Соответственно, если вы хотите начать бизнес, связанный с оборотом крепкого алкоголя, надо регистрировать юридическое лицо, а не ИП.

Еще один важный нюанс – виды деятельности должны соответствовать выбранной системе налогообложения. Информацию о налоговых режимах для ИП вы найдете в соответствующем разделе статьи. Пока отметим, что только общая система налогообложения (ОСНО) позволяет заниматься производством, торговлей и услугами без ограничений. Конечно, кроме тех, о которых мы уже сказали.

На ЕНВД и ПСН предприниматель может торговать в розницу, оказывать услуги (в основном бытовые), заниматься автоперевозками грузов и пассажиров. Режим ЕСХН предназначен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств.

А ближе всего к ОСНО виды деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения. На УСН разрешена не только розничная, но и оптовая торговля, а также производство, все услуги и работы. Исключение – добыча полезных ископаемых, кроме общераспространенных. Неслучайно упрощенку для своего бизнеса выбирают около половины предпринимателей.

Разделы ОКВЭД

**. — класс;

**.* — подкласс;

**.** — группа;

**.**.*- подгруппа;

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

**.**.** — вид.

Лицензия – это разрешение, позволяющее бизнесмену осуществлять определенный вид деятельности.

Виды деятельности, подлежащие лицензированию в России согласно ст. 12 закона № 99-ФЗ, в 2019 году:

• разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации;
• производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;
• разработка, производство, испытание и ремонт авиатехники;
• разработка, производство, испытание, установка, монтаж, техобслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники;
• разработка, производство, торговля, испытание, хранение, ремонт и оружия;
• разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов, пиротехнических изделий IV и V классов;
• деятельность по хранению и уничтожению химического оружия;
• эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности;
• деятельность по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
• деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
• производство лекарственных средств;
• производство и техническое обслуживание медицинской техники, за исключением случая, если это необходимо собственных нужд организации или ИП;
• оборот наркотических средств, психотропных веществ, культивирование наркосодержащих растений;
• деятельность в области использования возбудителей инфекционных заболеваний человека и животных и ГМО III и IV степеней потенциальной опасности;
• деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом пассажиров;
• деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов;
• деятельность по перевозкам воздушным транспортом пассажиров, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по перевозкам воздушным транспортом грузов, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по перевозкам пассажиров автотранспортом, более восьми человек, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом пассажиров;
• деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом опасных грузов;
• погрузочно-разгрузочная деятельность опасных грузов на железнодорожном, внутреннем водном транспорте в морских портах;
• деятельность по осуществлению буксировок морским транспортом за исключением собственных нужд организации или ИП;
• деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности;
• деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
• частная охранная и детективная деятельность;
• заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов;
• оказание услуг по трудоустройству российских граждан за пределами РФ;
• оказание услуг связи;
• телевизионное вещание и радиовещание;
• деятельность по изготовлению экземпляров аудиовизуальных произведений, программ для электронных вычислительных машин, баз данных и фонограмм на любых видах носителей, за исключением самостоятельной деятельности лиц, имеющих авторские и смежные права;
• деятельность в области использования источников ионизирующего излучения, за исключением случая, если эти источники используются в медицинской деятельности;
• образовательная деятельность;
• геодезические и картографические работы федерального назначения;
• производство маркшейдерских работ;
• работы по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления;
• деятельность в области гидрометеорологии и в смежных с ней областях;
• медицинская деятельность;
• фармацевтическая деятельность;
• деятельность по сохранению объектов культурного наследия народов РФ;
• деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;
• деятельность, связанная с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения;
• предпринимательская деятельность по управлению многоквартирными домами.

ШАГ 2.  Наименование ИП

Согласно законодательству в предпринимательской деятельности красивое и обезличенное наименование может иметь только юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, поэтому именоваться данное лицо в официальных документах (на печати, в чеках, на бланках и т.д.) должно по ФИО, например, ИП Иванов И.И.

Однако ИП может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать коммерческое обозначение, которое регистрировать не надо.

Наиболее простым вариантом является, безусловно, использование коммерческого обозначения, которое используется для индивидуализации имущественного комплекса, например, кафе «Ромашка», ресторан «У бобра», химчистка «Лисичка» и т.д. В свою очередь, товарный знак служит для индивидуализации товаров, а знак обслуживания – для индивидуализации услуг (два последних знака необходимо регистрировать отдельно).

Может ли ИП нанимать работников

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не привлекая наемный труд. Но без работников трудно создать полноценный бизнес, работа в одиночку больше похоже на фриланс или самозанятость.

Может ли ИП нанимать работников, если в этом есть необходимость? Да, конечно, с 2006 года индивидуальный предприниматель – такой же полноценный работодатель, как юридическое лицо. А это значит, что он обязан заключить с работником договор, платить зарплату и страховые взносы.

Как оформить сотрудника на работу в ИП? Это зависит от того, какой договор заключают стороны — трудовой или гражданско-правовой. Первый вариант сложнее для работодателя и больше защищает права работников. Второй предназначен для выполнения определенного объема работ.

Особенности каждого вида договора с работником мы собрали в таблицу.

Трудовой договор	Гражданско-правовой договор
Заключается бессрочно, и только при наличии определенных обстоятельств может быть срочным	Заключается на определенный период выполнения работ или оказания услуг
Зарплата выплачивается не реже двух раз в месяц	Оплата производится по факту принятия услуг или работ, но может выплачиваться аванс
Обязательные взносы на все виды страхования работника: пенсионное, медицинское, социальное, от профзаболеваний и травматизма	Взносы обязательны только на пенсионное и медицинское страхование исполнителя, социальное и от травматизма — на усмотрение сторон
Социальные гарантии (отпуск, больничный, декретные выплаты, пособие при увольнении)	Социальных гарантий нет
Не допускаются материальные взыскания из зарплаты (за исключением работника, который является материально ответственным лицом)	Договор может предусматривать пени и штрафы за срыв сроков и низкого качества работ или услуг
Работодатель обязан обеспечить работнику безопасные условия труда, рабочее место должно пройти специальную оценку условии труда	Исполнитель сам отвечает за безопасность своего рабочего места, договор может предусматривать использование своих материалов и инструментов
Необоснованный отказ при заключении трудового договора запрещен; возрастная, национальная, половая, языковая дискриминация работника не допускается	Заказчик не обязан заключать договор с конкретным исполнителем, действует свобода гражданско-правовых отношений

Конечно, многие работодатели стремятся заключить с работником гражданско-правовой договор. Это проще, дешевле и налагает меньше ответственности, чем прием в штат. Но заключение такого договора не всегда возможно. Если работник должен находиться под контролем работодателя, а его должностные обязанности нельзя ограничить определенным объемом работ, то это уже трудовые отношения.

За неправомерное заключение гражданско-правового договора вместо трудового есть даже специальная санкция в КоАП РФ. На ИП налагают штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. А организации за это наказывают еще серьезнее — до 100 тысяч рублей.

Если же основания для заключения гражданско-правового договора есть, то как таковой, прием на работу не производится. С исполнителем просто заключают договор подряда или оказания услуг, который должен включать в себя обязательные условия из соответствующего раздела ГК РФ. Запись в трудовую книжку при этом не вносится.

Порядок оформления работника по трудовому договору сложнее:

1. Получить от работника документы, необходимые для трудоустройства: паспорт, трудовая книжка, документы об образовании, медицинская справка (если условия работы требуют определенного состояния здоровья).
2. Ознакомить работника с договором и локальными трудовыми актами: правила внутреннего распорядка, должностные инструкции, положение об оплате труда и др.
3. Подписать трудовой договор в двух экземплярах и выдать один из них работнику.
4. Оформить приказ о приеме на работу.
5. Внести запись в трудовую книжку и оформить личную карточку работника.
6. Допустить работника к исполнению трудовых обязанностей.

Надо ли сообщать в какие-то органы о найме работника или исполнителя? Надо, но только в ФСС – не позднее 30 дней с даты заключения первого трудового или гражданско-правового договора. А ИФНС и ПФР узнают о вашем статусе работодателя автоматически, как только вы перечислите за работников страховые взносы и сдадите первую отчетность по персоналу.

Что касается самого себя, то ИП не вправе заключать с собой трудовой договор и оформляться в штат в качестве руководителя. Зарплату платить себе тоже нельзя, потому что здесь нет двух сторон трудовых отношений. Все доходы, полученные от бизнеса, и так являются личной собственностью предпринимателя.

В связи с этим возникает вопрос — какая должность у ИП при заполнении документов? Если говорить о первичной документации (договоры, счета, акты и т.д.), то она подписывается полным именем предпринимателя с указанием его статуса. Например, ИП Иванов А.Г. Но в кадровой документации допускается указывать себя в должности директора. Прямого запрета на это в законе нет.

ШАГ 3.  Место регистрации ИП

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Вы вряд ли найдете более подробной пошаговой инструкции в рунете для начинающего предпринимателя. Поэтому смело берите на вооружение, добавляйте в закладки и советуйте друзьям!

А еще мы будем обязательно обновлять статью, дополнять актуальными данными по открытию ИП.

В качестве адреса регистрации ИП всегда указывается адрес места жительства ИП, т.е. адрес регистрации физического лица по паспорту (зачастую это просто домашний адрес). Если в паспорте отсутствует штамп о постоянном месте регистрации, то можно зарегистрироваться по адресу места пребывания (по временной регистрации).

Взносы ИП

Необходимость платить страховые взносы за себя часто называют одним из самых существенных минусов ИП. Чтобы доказать несправедливость их взимания, некоторые предприниматели даже подают судебные иски. В 2013 году резкий рост тарифов страховых взносов вызвал волну массового закрытия ИП. Тогда легальную предпринимательскую деятельность прекратили около полумиллиона человек. Почему?

Дело в том, что многие предприниматели не видят разницы между страховыми взносами за себя и налогами. Но эти платежи имеют принципиально разную природу. Налоги платят с доходов от бизнеса. Если доходов нет, то налогов к уплате, в большинстве случаев, не будет.

Страховые взносы поступают за счет застрахованного лица для выплаты будущей пенсии, т.е. это не безвозмездные платежи. Причем, тарифы страховых взносов ИП за себя ниже, чем платежей, которые перечисляют за работников работодатели.

Сколько конкретно надо платить? Страховые взносы ИП в 2019 году за себя делятся на две группы:

• в фиксированном размере: 36 238 рублей за полный год (29 354 рубля на пенсионное и 6 884 рубля на медицинское страхование);
• дополнительный взнос: 1% от годового дохода выше 300 000 рублей (перечисляется только на пенсионное страхование).

Еще один важный нюанс – взносы, перечисленные за себя, уменьшают налог к уплате на всех налоговых режимах, кроме ПСН. Возьмем для примера ИП на УСН 6%. Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?

Предположим, предприниматель заработал за год 1 230 000 рублей. Исчисленный налог по ставке 6% составит 73 800 рублей. Страховые взносы ИП 2019 мы рассчитали на калькуляторе, получилось 45 538 рублей. Вычитаем уплаченные взносы из налога, заплатить в бюджет надо только 28 262 рублей. Если же у ИП есть работники, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%, зато при расчете учитывают взносы и за себя, и за персонал.

Аналогичный порядок уменьшения налога действует на ЕНВД. А на других системах налогообложения уплаченные взносы учитываются в расходах, поэтому тоже уменьшают налог к уплате.

Таким образом, страховые взносы ИП за себя – это сравнительно небольшие суммы, которые для работающего бизнеса мало ощутимы. Но если предприниматель не ведет деятельность, то взносы приходится платить из личных средств. Тогда надо просто сняться с учета в ИФНС.

Льгот по уплате страховых взносов нет. Если ИП – пенсионер, многодетный, инвалид или работает по найму, то взносы он платит на общих основаниях. И только если бизнес временно приостановлен по уважительным причинам, то страховые платежи можно не перечислять.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Таких причин немного:

• уход за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
• призыв на военную службу;
• проживание с супругом, который служит по контракту в местности, где нет условий для ведения бизнеса;
• выезд за пределы России с супругом, который является работником дипломатического или торгового представительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях.

Если вы оказались в одной из таких ситуаций, то подайте в инспекцию заявление по форме, указанной в письме ФНС от 7 июня 2018 г. N БС-4-11/11018@. Начисление страховых взносов ИП за себя временно прекратится.

ШАГ 7.  Выбираем систему налогообложения

Мы рекомендуем обращаться уже к опытным специалистам, которые стабильно работают в этой сфере более 5 лет и знают все тонкости законодательства. Мы работаем с бухгалтерской компанией “Футур Аудит”

Самой популярной системой налогообложения у начинающих предпринимателей явлется УСН. Если вы используете наш сервис для подготовки полного комплекта документов для регистрации ИП, то на 3 шаге вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит вам уведомление о переходе на упрощенку вместе с остальными документами.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документыпредоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

После регистрации ИП вы также можете перейти на ЕНВД или ПСН, если ваша деятельности подпадает под эти налоговые режимы. Кроме того, можно совмещать такие режимы как УСН и ЕНВД, УСН и ПСН, УСН и ЕСХН. 

Более подробную информацию о налогах ИП, а также о страховых взносах ИП (с примерами, с образцами документов и рекомендациями), читайте в соответствующих статьях: налоги ИП 2019  и страховые взносы ИП 2019. 

Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Если будущий ИП подает бумаги лично, ему необходимо:

1. Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
2. В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
3. Получить расписку, подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
4. Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения вашего перехода на УСН).

Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.

В РФ есть общий налоговый режим и четыре специальных режима для ИП:

1. Упрощенная система налогообложения.
2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
4. Патентная система налогообложения.

Итак, мы выяснили, что страховые взносы за себя ИП должен платить в любом случае. Но налоги предприниматель платит только при наличии облагаемого дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=channelUCI-k_m1xGDsABAlVJ2Vnl4g

Единой налоговой ставки для предпринимательской деятельности не установлено. Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал ИП. От этого выбора напрямую зависит налоговая нагрузка бизнеса, т.е. сколько придется заплатить в бюджет.

В России малый бизнес может работать на разных налоговых режимах:

• основная система налогообложения – ОСНО;
• упрощенная система налогообложения – УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
• патентная система налогообложения – ПСН;
• единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

На ОСНО могут без ограничений работать все предприниматели и организации, но здесь самые высокие налоги и сложная отчетность. Остальные системы налогообложения называются специальными или льготными, потому что они предусматривают пониженные налоговые ставки и другие льготы.

Налоговый режим	Что облагается налогом	Налоговая ставка
ОСНО	Добавленная стоимость	От 0% до 20%
	Разница между доходами и вычетами	13%
УСН Доходы	Доходы без учета расходов	6%
УСН Доходы минус расходы	Доходы, уменьшенные на доказанные расходы	От 5% до 15%
ЕНВД	Вмененный доход	15%
ПСН	Потенциально возможный доход	6%
ЕСХН	Добавленная стоимость	От 0% до 20%
	Доходы, уменьшенные на расходы	6%

Для перехода на каждый спецрежим установлены определенные ограничения: по доходу, видам деятельности, численности работников и др. Очень важно заранее с ними ознакомиться и успеть вовремя перейти на выгодный вариант налогообложения.

Полный и верный расчет для сравнения налоговой нагрузки на разных режимах может сделать только специалист. Дело в том, что здесь надо учесть много разных факторов:

• сфера бизнеса;
• возможные доходы и расходы;
• регион деятельности ИП;
• наличие работников;
• необходимость ввозить товары в РФ;
• категория покупателей и клиентов и др.

Но определенные общие рекомендации тоже есть. Так, если предприниматель планирует заниматься бизнесом, который не требует больших затрат, то ему подойдет упрощенная система в варианте «Доходы». Если расходы будут значительными (больше 65% от полученных доходов), то можно выбирать УСН Доходы минус расходы.

Упрощенка вообще пользуется у малого бизнеса большой популярностью, количество ИП на УСН превышает 1,3 млн человек.

Для услуг и автоперевозок надо, в первую очередь, рассчитать возможный налог на ЕНВД и ПСН. Платежи в бюджет здесь обычно низкие. При этом надо учитывать, что для расчета налога берут не реальный, а возможный, заранее установленный государством, доход. И если доходы будут нерегулярными, то налог надо все равно платить, потому что это фиксированная сумма.

Бесплатная консультация по налогам

Если этого не сделать, то ИП будет работать на общей системе налогообложения.

Как видно из таблицы выше, налоги на ОСНО самые высокие. Но и здесь налоговую нагрузку можно снизить, если получить освобождение от уплаты НДС. Это возможно в случае, когда выручка за три месяца не превысила двух миллионов рублей. А еще можно вернуть часть уплаченного НДФЛ, если у вас есть право на налоговый вычет за покупку жилья. Возвращают довольно большие суммы – до 260 000 рублей за квартиру и до 390 000 рублей по ипотечным процентам.

ШАГ 5.  Заполняем заявление на регистрацию ИП по форме Р21001

Заполнять заявление Р21001 можно от руки, на компьютере, с помощью сервиса или программного обеспечения. Ошибки и неточности при заполнении заявления приводят к отказам в регистрации ИП, поэтому мы не рекомендуем делать это от руки. Если вы всё же выбрали ручное заполнение, то мы предлагаем вам изучить образцы заявления, требования к его оформлению и примеры заполнения.

Обратите внимание: с 29 апреля 2018 года в заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией не в бумажном виде, как раньше, а в электронном. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя.

Форма Р21001 является образцом для заявления о государственной регистрации физлица в качестве ИП. Может заполняться в ручном или электронном виде.

• Будьте предельно внимательны ко всему: к точкам, к правилам сокращения, к размеру шрифта.
• Используйте только заглавные (прописные) буквы.
• Цвет печати – черный.
• Переносите все паспортные данные в соответствии с оригиналом.
• Не забывайте, что после точек необходимо ставить пробелы.
• Подписание заявления – только в присутствии инспектора или нотариуса. Заранее подписывать нельзя!
• Неверно заполненное заявление влечет за собой отказ в регистрации.

Требования к заполнению на ПК:

1. Шрифт Courier New.
2. Только заглавные.
3. Размер шрифта – 18.
4. Вывод на двустороннюю печать запрещен.

1. Сведения о личности регистрируемого: Ф.И.О.

Пункт 1. 2. заполняют только иностранные лица без гражданства.

2. Номер своего ИНН. Если его нет, пропустите заполнение.

3. Пол.

4. 1. Дата рождения.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

4. 2. Место рождения, как указано в паспорте.

5. Укажите 1, если вы не иностранец и не лицо без гражданства. Цифровые коды указывают лишь иностранные лица!

Дальше заполните сведения о регистрации согласно паспортным данным. Регистрация ИП возможна и при наличии временной прописки!

6. 1. Почтовый индекс своего места жительства.

6. 2. Номер субъекта РФ.

6.3.–6.9 Район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира.

Важные моменты:

• Помните, что есть определенные требования к написанию и сокращению названий объектов.
• Названия «дом» и «квартира» пишутся полностью.
• Жители Москвы и Санкт-Петербурга не заполняют пункты 6.3 – 6.5. Указания о районе подразумевают местоположение города, а не городские районы.

7.1. Код документа, удостоверяющего вашу личность. Поставьте число 21, если используете паспорт.

7. 2.–7.5. Паспортные данные.

8. Можете пропустить этот пункт, если вы не лицо без гражданства и не являетесь иностранцем.

Далее:

• Заполняем лист бланка «А», указываем номер страницы по порядку.

• Указываем основной ОКВЭД, а затем дополнительные – в зависимости от выбранного вами вида деятельности для ИП.

• Указываем в бланке «Б» номер страницы, как и у листа «А».

Прилагаемый к заявлению бланк «Б» делаем в двух экземплярах. После посещения налоговой службы один из них вам вернут – как подтверждение того, что ваши документы приняты на регистрацию.

• Выберите подходящий способ получения документов о регистрации ИП.

• Заполните данные о телефоне, а при заполнении в электронном виде укажите адрес e-mail.

После того как с заявлением покончено, для личного обращения направляйтесь в налоговый орган по месту регистрации. Там в присутствии инспектора подпишите его.

Евгений Леонов, юрист компании «Приоритет», обращает внимание на то, что для подачи документов можно выбрать наиболее удобный способ:

• Личная подача документов. Нотариально ничего заверять не нужно. Заявитель лично сдает пакет документов в регистрирующий налоговый орган (в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей). Если с документами все в порядке, то через три рабочих дня документы направят в ваш адрес и по почте.
• Подача через представителя по нотариальной доверенности. Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.
• Подача документов через многофункциональный центр предоставления государственных услуг (МФЦ). Пакет документов можно подать через отделения МФЦ, которые обычно находятся ближе, чем регистрирующая налоговая. Документы предоставляются налоговым органом по месту постоянной регистрации. Забрать их можно лично или через представителей, также возможна отправка по почте. В 2018 году процедура регистрации занимала пять рабочих дней. 
• Подача заявки через портал госуслуг. На сайте госуслуг можно заполнить электронное заявление, подписать его квалифицированной электронной подписью гражданина и отправить заявление на рассмотрение. В личный кабинет придет информация от налогового органа о подписании и получении документов о регистрации ИП.
• Электронная подача документов. Если у вас есть электронная подпись, то документы налоговому органу можно передать в электронном виде. Также документы на регистрацию ИП по электронным каналам связи после заверения заявления и паспорта может направить нотариус. В этом случае госпошлину с 2019 года оплачивать не нужно.
• По почте с объявленной ценностью и описью вложения. При данном способе подачи документов заявление на регистрацию ИП и копия паспорта также подлежат обязательному заверению у нотариуса.

После государственной регистрации ИП регистрирующая налоговая выдаст предпринимателю лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.

Отчетность ИП

На каждой системе налогообложения есть своя отчетность. Сроки сдачи деклараций и отчетов надо знать и соблюдать. За их нарушение ИП штрафуют и могут заблокировать расчетный счет.

Бухгалтерский учет предприниматели вести не обязаны, но все бизнесмены сдают налоговую отчетность. В таблице мы собрали сроки сдачи деклараций по каждому режиму. На ПСН деклараций нет, расчет налога производится в ИФНС при оформлении патента.

Режим	Декларация	Крайний срок сдачи
ОСНО	Ежеквартальная по НДС *	25 число месяца, следующего за отчетным кварталом
	Годовая 3-НДФЛ	30 апреля года, следующего за отчетным годом
УСН	Годовая по единому налогу	30 апреля года, следующего за отчетным годом
ЕНВД	Ежеквартальная по налогу на вмененный доход	20 число месяца, следующего за отчетным кварталом
ЕСХН	Годовая по единому сельхозналогу	31 марта года, следующего за отчетным годом

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

*Декларации по НДС сдают только в электронном виде, поэтому надо заранее оформить ЭЦП.

Кроме деклараций, к налоговой отчетности относятся специальные книги учета доходов и расходов (КУДИР) по каждому режиму, кроме ЕНВД. Сдавать книги учета в налоговую не надо, однако их могут затребовать при проведении проверки. За отсутствие этого документа или ошибки в нем налагают штраф.

Если у ИП нет работников, то другой отчетности, кроме налоговой, ему вести не надо. Суммы взносов за себя отражаются в декларациях. Но если есть наемный персонал, то за него тоже надо отчитываться, и эта отчетность намного сложнее, чем налоговая.

* Если численность работников от 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

** Только в случае, если ИП изменил основной вид деятельности, по которому в прошедшем году получен наибольший доход.

Нужен ли ИП бухгалтер для ведения отчетности? Нет, если предприниматель работает один на УСН Доходы, ЕНВД, ПСН. С такой отчетностью вполне можно справить самому, заполнив декларацию в нашем сервисе.

Но бухгалтерские услуги нужны, если:

• наняты работники по трудовому или гражданско-правовому договору;
• надо вести документы, подтверждающие затраты (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН);
• у вас крупный бизнес, для которого требуется управленческий учет.

Бухгалтера необязательно нанимать в штат, вполне можно найти приходящего на неполное время. Советуем также рассмотреть предложения специализированных бухгалтерских фирм. Выбирайте такие компании, которые давно работают на рынке и гарантируют в договоре возмещение ущерба из-за возможных ошибок в учете.

При небольших оборотах в бизнесе бухгалтерский аутсорсинг стоит совсем недорого. А если вы готовы заниматься учетом сами, то есть еще один бюджетный вариант — специализированные онлайн-бухгалтерии.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

ШАГ 6.  Оплачиваем госпошлину за регистрацию ИП

Вы можете оплатить госпошлину за регистрацию ИП следующим образом:

1. электронным платежом в рамкахонлайн сервиса ФНС по регистрации ИП;
2. или заполнить бланк квитанции вручную. Для этого вам понадобиться узнать реквизиты вашего регистрирующего органа. Узнать реквизиты можно  или непосредственно в вашем регистрирующем органе;
3. или воспользоваться сервисом ФНС ;
4. или воспользоваться нашим сервисом, который подготовит вам квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию ИП вместе с остальными документами.

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Образец квитанции на оплату госпошлины доступен в разделе документов для регистрации ИП. 

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

Расчетный счет ИП

Безналичные расчеты давно стали быстрым и безопасным инструментом оплаты, как в личной жизни, так и в бизнесе. Большинство ИП открывают расчетный счет, хотя закон прямо не обязывает это делать.

Конечно, при мелком бизнесе, который не требует работы с контрагентами, можно обойтись без открытия расчетного счета. Например, если вы оказываете бытовые услуги, то можете принимать только наличную оплату.

Но если вы торгуете, то должны постоянно закупать товары для продажи. А наличные расчеты между субъектами предпринимательской деятельности имеют установленный лимит – не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

Превысить этот порог очень легко, причем, не только при закупке товаров. Достаточно заключить договор аренды офисного или торгового помещения с организацией или другим ИП. Предположим, арендная плата составляет 10 тысяч рублей, а срок договора – 11 месяцев. Тогда общая сумма составляет 110 тысяч рублей, т.е. лимит уже превышен. Значит, перечислять арендную плату можно только безналичным путем.

Кроме того, если у ИП есть расчетный счет, он может принимать оплату от покупателей и клиентов разными способами, а не только наличными. Маркетологи считают, что при расчетах картой средний чек выше на 20%. А кредитная карта позволяет сделать покупку даже тогда, когда свободных денег у покупателя просто нет.

Где открыть расчетный счет? Лучшие банки для ИП должны соответствовать нескольким критериям:

• многолетняя успешная деятельность на финансовом рынке;
• большое количество корпоративных клиентов;
• участие в системе страхования вкладов;
• удобный круглосуточный интернет-банк;
• разные тарифные планы для малого и крупного бизнеса.

Сколько стоит расчетно-кассовое обслуживание в таких банках? Поверьте, расценки вас приятно удивят. Многие крупные банки не берут платы за проверку документов и открытие расчетного счета. Само банковское обслуживание стоит от 500 рублей в месяц. Плата за РКО для ИП может вообще не взиматься, например, такой тарифный план предлагает Сбербанк.

Открыть расчетный счет очень просто – оставьте заявку на сайте банка или его партнеров. Если реквизиты вам нужны срочно, например, при подписании договора, вы можете получить их онлайн за 10 минут. Расчетный счет тут же начинает работать на прием денег, но чтобы ими воспользоваться, надо завершить оформление заявки.

Встреча с сотрудником банка может состояться как в отделении, так и в вашем офисе или квартире. Для только что зарегистрированных ИП достаточно предъявить паспорт и лист записи ЕГРИП. Подписание других документов и оформление подписи в карточке займет не более получаса.

Как ИП вывести прибыль на свои нужды

Один из существенных плюсов формата ИП – простой вывод прибыли из бизнеса. Все полученные доходы являются личной собственностью предпринимателя, и ему не надо за них отчитываться.

Для сравнения, учредители ООО могут получить часть прибыли общества только в виде дивидендов. Для этого надо провести собрание (не чаще раза в квартал), а с полученного дохода заплатить 13% НДФЛ. То есть, получение прибыли от бизнеса собственнику компании обходится дороже, чем ИП.

Конечно, при выводе денег предпринимателю надо учитывать не только свои личные интересы, но и потребности бизнеса. Надо вовремя платить налоги, взносы, зарплату работникам, рассчитываться с контрагентами, оставлять деньги на развитие и т.д.

А в остальном проблем с выводом денег на личные нужды ИП нет. В любой момент можно взять необходимую сумму из кассы или снять их с расчетного счета. В основании платежного документа так и указывают: «Перевод собственных средств» или «Выдача на личные нужды предпринимателя».

В доказательство приводим цитату одного из письма Минфина: «Денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено».

Чтобы не платить комиссию на перевод денег с расчетного счета, можно в том же банке оформить на предпринимателя карту физлица. А некоторые банки привязывают к расчетному счету бизнес-карту, которой можно расплачиваться за личные покупки.

ШАГ 8.  Находим орган регистрации ИП

Государственная регистрация ИП осуществляется в регистрирующем органе по месту его (ИП) жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте  отсутствует место регистрации, то регистрация ИП может быть осуществлена в регистрирующем органе по месту пребывания ИП. В крупных городах сущестуют специальные регистрирующие ИФНС, в Москве, например, это 46-ая налоговая инспекция.

Для определения вашего органа регистрации по месту вашей регистрации или пребывания мы рекомендуем вам воспользоваться сервисом ФНС «».

Как закрыть ИП

Закрытие ИП – это официальное прекращение предпринимательской деятельности. Причиной закрытия могут быть низкие доходы предпринимателя или какие-то личные обстоятельства: выход в декрет, назначение на выборную должность, переезд в другую страну и др.

А может быть, бизнес активно развивается, и надо привлечь в него партнеров и инвесторов. Напомним, что организационно-правовая форма ИП не позволяет оформить полноценное деловое сотрудничество. В этом случае регистрируют ООО. Причем, закон не запрещает совмещать статус учредителя компании и индивидуального предпринимателя, но не всегда в этом есть необходимость.

По аналогии с ООО прекращение предпринимательской деятельности называют иногда закрытие или ликвидация ИП. С точки зрения закона это неверно. При регистрации ИП юридическое лицо не создавалось, поэтому закрывать и ликвидировать здесь нечего. В данном случае предприниматель просто снимается с регистрационного учета и становится обычным физлицом. Однако на практике эти термины используются, поэтому расскажем, как закрыть ИП самостоятельно.

Процедура снятия с учета самого предпринимателя не зависит от того, есть у него работники или нет. Но перед наемным персоналом у работодателя есть определенные обязанности, о которых мы скажем ниже.

Шаг 1. Подготовьте и подайте документы для закрытия ИП.

Надо ли подавать в ИФНС сведения об уплате страховых взносов за себя? Ведь этот документ тоже указан в обязательном перечне статье 22.3 закона «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»? Необязательно, потому что там же есть уточнение – если заявитель документ не представит, то нужную информацию инспекция запросит в ПФР самостоятельно.

Бланк заявления на закрытие ИП утвержден приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@. Найти его можно в свободном доступе в интернете или запросить в налоговой инспекции. Заявление очень простое, в нем всего одна страница. Впишите в него свое полное имя, коды ИНН и ОГРНИП, телефон и электронный адрес.

Госпошлину надо оплатить на реквизиты той инспекции, которая занимается регистрационными процедурами на территории, обслуживающей адрес ИП. Документы на закрытие принимают также некоторые МФЦ, в этом случае пошлина перечисляется на реквизиты центра. Контакты регистрирующего органа можно найти на сайте ФНС или уточнить в ближайшей к вам инспекции.

Если вы обращаетесь в ИФНС лично, то нотариально заверять заявление Р26001 не требуется. Но при направлении документов почтой или через представителя подпись в заявлении должен удостоверить нотариус. Доверенность на представителя тоже должна быть нотариальной.

На рассмотрение документов о закрытии ИП отводится пять рабочих дней. При направлении их почтой срок может быть дольше. После этого ИФНС должна направить на ваш электронный ящик форму № 2-4-Учет и лист записи ЕГРИП, подтверждающий снятие с учета.

Дополнительно эту информацию можно проверить через бесплатный сервис ФНС «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».

Если через две недели вы ничего не получили из инспекции, и сервис ФНС не подтверждает снятие предпринимателя с учета, надо обратиться за разъяснениями. Бывает, что документы где-то затерялись, тогда надо уточнить у инспектора, что делать дальше. Возможно, придется подать заявление повторно.

Почему надо обязательно убедиться в официальном прекращении предпринимательской деятельности? Если по какой-то причине вас не сняли с учета, то ИФНС будет по-прежнему ждать уплаты страховых взносов и сдачи деклараций. А это недоимка по взносам, пени и штрафы, т.е. ваши финансовые потери.

Но обычно процедура снятия ИП с учета происходит без проблем, поэтому надо перейти к следующему шагу.

Шаг 2. Сдайте отчетность и заплатите налоги.

На всех системах налогообложения есть свои сроки сдачи деклараций и уплаты налогов. Но при закрытии ИП отчитаться и заплатить налоги за проработанный период надо раньше, чем обычно.

1. УСН и ЕСХН: 25-ое число месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности;
2. ЕНВД: декларацию надо сдать не позже 20-го числа месяца, следующего за закрытием, а заплатить налог — не позже 25-го числа того же месяца;
3. ОСНО: сдать 3-НДФЛ надо в течение 5 дней после закрытия ИП, а налог перечислить в течение 15 дней; срок отчетности по НДС – не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом закрытия.

Если предприниматель работал на ПСН, то отчитываться ему не надо, ведь деклараций по этому режиму нет. А налог – это стоимость патента ИП, поэтому к моменту прекращения бизнеса он уже должен быть перечислен.

Шаг 3. Заплатите страховые взносы за себя.

В течении 15 дней после закрытия ИП надо заплатить страховые взносы за себя. Возможно, что часть из них вы уже оплатили в течение года. Учитывайте, что фиксированные взносы ИП в размере 36 238 рублей – это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Скорее всего, при закрытии ИП весь год вы не отработаете, поэтому сумму фиксированных взносов надо пересчитать. Кроме того, если доход за отработанный период года превысил 300 000 рублей, дополнительно заплатите еще 1% от суммы превышения.

Например, предприниматель снялся с учета 31 мая 2019 года, заработав с начала года 565 000 рублей. Заплатить надо:

• фиксированные взносы на пенсионное страхование — 12 230,83 рублей;
• фиксированные взносы на медицинское страхование — 2 868,33 рублей;
• дополнительный взнос на пенсионное страхование — 2 650,00 рублей;
• всего — 17 749,16 рублей.

Все расчеты мы сделали на нашем калькуляторе, можете им тоже воспользоваться.

Кассовый аппарат, если вы его применяли, заранее снимите с учета. Как только вы прекратите принимать оплату от покупателей и клиентов, направьте в ИФНС заявление. Оно оформляется на бланке, утвержденном Приказом ФНС России от 29.05.2017 N ММВ-7-20/484@. Факт снятия ККТ с регистрационного учета подтверждается специальной карточкой.

Если у вас есть работники, то их надо уволить еще до подачи документов на закрытие ИП. Сначала каждого работника под роспись предупреждают об увольнении за две недели до этой даты. После этого обратитесь в службу занятости для заполнения уведомления о прекращении бизнеса. Выплатите работникам оставшуюся зарплату, оформите кадровую отчетность и внесите запись об увольнении в трудовые книжки. Не забудьте сдать последнюю отчетность по работникам и в течение 15 дней перечислите за них страховые взносы.

Важный вопрос – что делать с долгами по бизнесу? Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает от обязанности рассчитаться с бюджетом и кредиторами. Все задолженности надо выплатить, даже если бизнес принес только убытки.

А если финансовая ситуация очень сложная, и у предпринимателя недостаточно имущества, чтобы рассчитаться со всеми? Возможно, стоит подумать о банкротстве ИП. Процедура эта непростая, а услуги соответствующих специалистов стоят дорого. Но иногда банкротство – единственный выход из ситуации. В таком случае сниматься с учета в ИФНС не стоит, пока вы не проконсультируетесь со специалистами. Ведь после подачи заявления Р26001 банкротство ИП уже невозможно.

Документы налогового учета и об оплате налогов и взносов хранят минимум 4 года после прекращения предпринимательской деятельности (статья 23 НК РФ). В течение этого времени ИФНС может запросить их для проверки уже закрытого бизнеса.

ШАГ 9.  Возьмём паузу и посчитаем полученные документы

Так как регистрация ИП самая простая из всех регистраций, то и документов у вас будет не очень много:

1. заявление на регистрацию по форме Р21001 — 1 экз.;
2. квитанция об оплате госпошлины — 1 экз.;
3. копия основного документа, удостоверяющего личность (российского паспорта, если вы гражданин РФ) — 1 экз.;
4. уведомление о переходе на УСН — 3 экз.

Дополнительно для иностранцев и лиц без гражданства потребуется:

1. копия временного разрешения на пребывания или регистрации — 1 экз.
2. нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Срок регистрации ИП составляет не более 3 рабочих дней. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено раньше.

Внимание! После получения документов внимательно проверте все ваши данные, указанные в выписке из ЕГРИП. Если вы обнаружите ошибку, необходимо обратиться к сотруднику, выдавшего вам документы, для составления протокола разногласий. Ошибки, допущенные по вине регистрирующего органа, будут оперативно и бесплатно исправлены. Более позднее выявление ошибок может повлечь их исправление через процедуру внесения изменений в сведения об ИП.

ШАГ 10.  Подписываем документы

Если документы на регистрацию ИП подаются в электронном виде через онлайн сервис регистрации ИП, то при подаче документов ничего подписывать, соответственно, не надо. Если документы подаются в бумажном виде, то заявление подписывается заявителем непосредственно во время подачи документов сотруднику регистрирующего органа и при предъявлении паспорта.

В случае, когда документы подаются в регистрирующий орган по почте или по доверенности (без присутствия самого заявителя, т.е. того, кого регистрируют в качестве ИП), то заявление по форме Р21001 и копию паспорта необходимо удостоверять нотариально.

Заявитель должен вписать свою фамилию, имя и отчество в заявление (последняя страница) собственной рукой и чёрной ручкой. Если заявление удостоверяется нотариально, то нотариус также должен заполнить заявление на регистрацию чёрной ручкой.

ШАГ 11.  Готовим доверенность для подачи и получения документов

Если заявитель не может подать документы в регистрирующий орган лично или сам получить их после регистрации ИП, то нужно заверить у нотариуса соответствующую доверенность. Подробнее об этом читайте в статье «Как подготовить доверенность».

Кроме того, при подготовке заявления Р21001 нужно отметить соответствующую клеточку на листе Б. Проставьте значение «2» (выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности) вместо «1» («выдать заявителю»).

ШАГ 12.  Проверяем документы и подаём их на регистрацию

Итоговый комплект должен включать в себя:

1. Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
3. Заявление о переходе на УСН (если планируете применять УСН) – 2 экз. (для Москвы – 3 экз.).
4. Оригинал паспорта ксерокопии всех страниц (даже пустых).
5. Копия свидетельства ИНН (необязательно, но в некоторых ИФНС могут попросить).

Более подробно про документы для открытия ИП.

Соберите все документы, не забыв оплатить госпошлину за регистрацию ИП, и подайте их в регистрирующую налоговую инспекцию. Перед подачей документов обязательно ещё раз перепроверьте все документы и указанные в них данные. Дополнительно мы рекомендуем ознакомиться с причинами отказа в регистрации ООО (частично данные причины пересекаются с отказами по регистрации ИП).

При подаче документов в регистрирующий орган не забудьте: 

1. подписать заявление на регистрацию по форме Р21001 в присутствии сотрудника регистрирующего органа (если он и вы забудете об этом, то будет отказ);
2. получить у сотрудника ФНС расписку с перечнем поданных вами документов.

ШАГ 14.  После регистрации

Узнайте также о том, «Что ждет ИП после регистрации»?

Выбрать систему налогообложения. По умолчанию для индивидуального предпринимателя устанавливается общая система налогообложения с необходимостью сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации по нескольким видам налогов. Если хочется упростить себе задачу и начать с малого, то придется сразу предупредить налоговую о своем желании выбрать упрощенную систему налогообложения или один из спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент) – на это дается 30 дней с момента регистрации ИП. Уведомление о выборе УСН или другого налогового режима можно сразу подать в пакете с заявлением на регистрацию или позже, при получении документов.

Заказать печать. Можно просто подписывать документы, указывая отдельно ее отсутствие пометкой «без печати». Но если предприниматель закажет печать, то всю документацию должен будет оформлять с ее использованием, без нее любое заявление или договор окажутся недействительными. Если решили обзавестись ею, то печать лучше получить сразу, чтобы потом не пришлось переделывать уже имеющиеся бумаги.

Открыть расчетный счет. Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.

Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов. Никаких штрафов за уведомление о счетах с опозданием теперь нет.

Для самозанятого ИП с небольшими ежемесячными оборотами есть выгодные предложения о бесплатном открытии счета с минимальной платой за обслуживание. 

Зарегистрировать кассовую технику. Кассовый аппарат чаще всего нужен тем, чей бизнес связан с торговлей. Но предпринимателям нужно обратить внимание на Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ, который с 1 июля 2019 года обязывает использовать онлайн-кассы при расчетах с населением ИП на ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятые в рознице и общепите; ИП на ОСН и УСН, которые оказывают услуги населению и выдают БСО; ИП на ПСН с видами деятельности, указанными в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Подробнее о переходе на онлайн-кассы и о том, как начать с ними работу.

Получить лицензии и другие разрешения. Лицензия требуется предпринимателям, чтобы таксовать, организовывать образовательную деятельность с наймом педагогических работников, заниматься частным сыском и охраной. Весь список лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Согласовывать нужно и другие виды деятельности. Так, ИП должен получить «добро» от СЭС, МЧС, экологических служб и других проверяющих, чтобы открыть производство продуктов питания, кафе или торговать оптом детскими игрушками. Заняться оформлением разрешений и получением согласований нужно еще до начала работы, чтобы избежать штрафных санкций.

Стать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя. Налоговая передает сведения обо всех зарегистрированных ИП во внебюджетные фонды самостоятельно. Самозанятому предпринимателю лично идти туда для постановки на учет не нужно. Он должен лишь уплачивать вовремя страховые взносы.

Наладить ведение бухучета. Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, ведение БСО, соблюдение кассовой дисциплины, документальное сопровождение любых сделок.

Получить лицензии и другие разрешения. Лицензия требуется предпринимателям, чтобы таксовать, организовывать образовательную деятельность с наймом педагогических работников, заниматься частным сыском и охраной. Весь список лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Стать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя. Налоговая передает сведения обо всех зарегистрированных ИП во внебюджетные фонды самостоятельно. Самозанятому предпринимателю лично идти туда для постановки на учет не нужно. Он должен лишь уплачивать вовремя страховые взносы.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Наладить ведение бухучета. Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, ведение бланков строгой отчетности, соблюдение кассовой дисциплины, документальное сопровождение любых сделок.